公司是小規(guī)模納稅人，2019年1—3月只在稅控系統(tǒng)開增值稅專用發(fā)票26萬，季度開票總額未超過30萬，這個需要交增值稅嗎？開的是專用發(fā)票。
更新時間：2023-03-05 13:00:18 查看全文>>
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小規(guī)模申請專票的流程
查看全文>>【問題】小規(guī)模申請專票的流程？
選擇自開專票的小規(guī)模納稅人可登陸電子稅務(wù)局，依次點擊“我要辦稅”-“發(fā)票使用”-“發(fā)票票種”、“發(fā)票票種、用票量核定及調(diào)整”，進(jìn)入信息填寫界面。
在 “發(fā)票信息”部分點擊“添加”，新增一行票種欄次。在新增欄，“發(fā)票種類”選擇“增值稅專用發(fā)票（中文三聯(lián)/中文六聯(lián)）”，納稅人按實際經(jīng)營需要申請每月領(lǐng)用份數(shù)，單份發(fā)票最高開票限額此處無法選擇，可不選擇直接保存。
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小規(guī)模納稅人開免稅發(fā)票后如何享受減按1%征收增值稅政策
查看全文>>【問題】我公司是按月申報的增值稅小規(guī)模納稅人，2023年1月3日，自行開具了4張免稅發(fā)票已交給客戶，請問如果我公司要享受減按1%征收增值稅政策，是否必須追回上述免稅發(fā)票？
《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（2023年第1號）第二條規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。
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小規(guī)模納稅人增值稅最近更新優(yōu)惠政策
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人增值稅最近更新優(yōu)惠政策？
（一）增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱小規(guī)模納稅人)發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同)的，免征增值稅。
（二）小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。
（三）適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受1號公告第一條規(guī)定的免征增值稅政策。
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小規(guī)模納稅人社保也要計提嗎
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人，社保也要計提嗎？
無論小規(guī)模還是一般納稅人，社保會計處理均需要當(dāng)月先計提出來，次月按規(guī)定時間繳納。
注：每個省份略有不同，實際繳納時間按當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行。
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小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費的會計處理
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費的會計處理?
支出時：
借：管理費用-辦公費
貸：銀行存款
抵減稅額時：
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22年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策,申報表怎么填寫
查看全文>>【問題】22年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策？申報表怎么填寫？
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自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，暫停預(yù)繳增值稅。
申報表填寫：
1、 增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應(yīng)稅銷售收入免征增值稅的，應(yīng)按規(guī)定開具免稅普通發(fā)票。納稅人選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票的，應(yīng)開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。
2、 增值稅小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷售收入，納稅義務(wù)發(fā)生時間在2022年3月31日前，已按3%或者1%征收率開具增值稅發(fā)票，發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的，應(yīng)按照對應(yīng)征收率開具紅字發(fā)票；開票有誤需要重新開具的，應(yīng)按照對應(yīng)征收率開具紅字發(fā)票，再重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。
3、 增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元，下同）的，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達(dá)起征點銷售額”相關(guān)欄次。
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