一般納稅人如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？(1)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
更新時間：2023-04-29 12:53:12 查看全文>>
-
新公司成立后小規(guī)模與一般納稅人如何選擇
查看全文>>【問題】新公司成立后，小規(guī)模與一般納稅人如何選擇？
1.看規(guī)模
如果公司投資規(guī)模大，年銷售收入很快就會超過500萬元，建議直接認(rèn)定為一般納稅人。如果估計公司月銷售額在10萬元以下，建議選擇小規(guī)模納稅人，從2019年1月1日起，將享受增值稅免征政策。
2.看買方
如果你的購買方預(yù)計未來主要是大客戶，很可能他們不會接受3%征收率的增值稅專用發(fā)票，這樣建議直接認(rèn)定一般納稅人，否則選擇小規(guī)模納稅人。
3.看抵扣
-
小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別？
1.小規(guī)模納稅人是指年銷售額未超過國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的增值稅納稅人，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人為一般納稅人。
2.稅率不同，小規(guī)模納稅人一般適用3%稅率。一般納稅人一般適用6%，9%，13%幾檔稅率。
3.發(fā)票權(quán)限不同，一般納稅人銷售貨物只能開具普通發(fā)票，不能開具增值稅專用發(fā)票，一般納稅人銷售貨物既可開具普通發(fā)票，亦可開具增值稅專用發(fā)票。
4.抵扣進(jìn)項稅，小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票不能抵扣進(jìn)項，只能用作成本沖減所得稅應(yīng)納稅額，一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票可作為當(dāng)期進(jìn)項稅抵扣。
推薦閱讀：
-
企業(yè)沒達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)自行選擇簡易和認(rèn)定一般納稅人后選擇簡易沖突嗎
查看全文>>【問題】企業(yè)沒達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)可自行選擇是小規(guī)模和日后認(rèn)定一般納稅人后選擇簡易計稅政策上有沖突嗎？
企業(yè)沒達(dá)到一般納稅人的要求，可以自行選擇是小規(guī)模企業(yè)和一般納稅人。
-
建筑業(yè)一般納稅人現(xiàn)想采用甲供材開3%征收率發(fā)票給項目方要備案嗎
查看全文>>【問題】公司是9%的建筑工程一般納稅人，現(xiàn)想采用甲供材開3%征收率發(fā)票給項目方，要備嗎？
《國家稅務(wù)總局關(guān)于國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進(jìn)項稅抵扣等增值稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第31號）第八條 關(guān)于取消建筑服務(wù)簡易計稅項目備
提供建筑服務(wù)的一般納稅人按規(guī)定適用或選擇適用簡易計稅方法計稅的，不再實行備制。以下證明材料無需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送，改為自行留存?zhèn)洳椋?/p>
（一）為建筑工程老項目提供的建筑服務(wù)，留存《建筑工程施工許可證》或建筑工程承包合同;
（二）為甲供工程提供的建筑服務(wù)、以清包工方式提供的建筑服務(wù)，留存建筑工程承包合同。
第十四條 關(guān)于本公告的執(zhí)行時間
-
一般納稅人差額增稅稅率開錯了還是上個月的怎么解決
查看全文>>【問題】一般納稅人差額增稅稅率開錯了，還是上個月的，怎么解決？
開紅字發(fā)票紅沖后，重新開具正確發(fā)票。
第一步，銷售方先開紅字信息表，開完上傳審核通過；
第二步，進(jìn)入增值稅專用發(fā)票開票界面開紅字發(fā)票頁面，對方?jīng)]抵扣，開具紅字信息表一定勾選銷售方，如果對方已抵扣，你開紅字信息表開的過程中系統(tǒng)會提醒對方已抵扣，如果能上傳審核通過，對方就沒有抵扣。
-
管理部門,管理部門用車,管理部門用車車險會計分錄
查看全文>>【問題】一般納稅人管理部門用車，車險會計分錄是什么?
借：管理費用—保險費(不含稅金額)
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額
應(yīng)交稅費—車船稅
貸：銀行存款
-
一般納稅人月末銷項大于進(jìn)項怎樣做會計分錄
查看全文>>一般納稅人月末銷項大于進(jìn)項怎樣做會計分錄？
尊敬的學(xué)員，您好：
根據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》（財會[2016]22號）的內(nèi)容，“月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目”。
津公網(wǎng)安備12010202000755號