小規(guī)模企業(yè)計(jì)稅公式是什么？小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實(shí)行按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡(jiǎn)易辦法，并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
更新時(shí)間：2023-05-15 13:26:07 查看全文>>
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小規(guī)模的增值稅怎么做賬
查看全文>>【問題】小規(guī)模的增值稅怎么做賬？
小規(guī)模納稅取得收入，
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
次月申報(bào)繳稅后
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小規(guī)模納稅人一季度開多少不交稅
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根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)）第一條：
一、增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱小規(guī)模納稅人）發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。
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小規(guī)模納稅人開具專票如何做賬
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人開具專票如何做賬？
1.小規(guī)模納稅人企業(yè)開具專票時(shí)：
借：應(yīng)收賬款——公司名稱
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2.企業(yè)收到對(duì)應(yīng)款項(xiàng)時(shí)：
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一般納稅人出租房屋增值稅稅率是多少
查看全文>>【問題】一般納稅人出租房屋，增值稅稅率是多少？
1.出租方為住房租賃企業(yè)：
自2021年10月1日起，住房租賃企業(yè)中的增值稅一般納稅人向個(gè)人出租住房取得的全部出租收入，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，按照5%的征收率減按1.5%計(jì)算繳納增值稅，或適用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅。
住房租賃企業(yè)中的增值稅小規(guī)模納稅人向個(gè)人出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計(jì)算繳納增值稅。
住房租賃企業(yè)向個(gè)人出租住房適用上述簡(jiǎn)易計(jì)稅方法并進(jìn)行預(yù)繳的，減按1.5%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
【政策依據(jù)】財(cái)政部 稅務(wù)總局 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于完善住房租賃有關(guān)稅收政策的公告
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建筑企業(yè)一般納稅人可以選擇簡(jiǎn)易征收嗎
查看全文>>【問題】建筑企業(yè)一般納稅人可以選擇簡(jiǎn)易征收嗎？
1.一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。以清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費(fèi)、管理費(fèi)或者其他費(fèi)用的建筑服務(wù)。
2.一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動(dòng)力由工程發(fā)包方自行采購的建筑工程。
3.一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。
建筑工程老項(xiàng)目，是指：
（1）《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目；
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建筑業(yè)一般納稅人現(xiàn)想采用甲供材開3%征收率發(fā)票給項(xiàng)目方要備案嗎
查看全文>>【問題】公司是9%的建筑工程一般納稅人，現(xiàn)想采用甲供材開3%征收率發(fā)票給項(xiàng)目方，要備嗎？
《國家稅務(wù)總局關(guān)于國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣等增值稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第31號(hào)）第八條 關(guān)于取消建筑服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目備
提供建筑服務(wù)的一般納稅人按規(guī)定適用或選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，不再實(shí)行備制。以下證明材料無需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送，改為自行留存?zhèn)洳椋?/p>
（一）為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，留存《建筑工程施工許可證》或建筑工程承包合同;
（二）為甲供工程提供的建筑服務(wù)、以清包工方式提供的建筑服務(wù)，留存建筑工程承包合同。
第十四條 關(guān)于本公告的執(zhí)行時(shí)間
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一般納稅人差額增稅稅率開錯(cuò)了還是上個(gè)月的怎么解決
查看全文>>【問題】一般納稅人差額增稅稅率開錯(cuò)了，還是上個(gè)月的，怎么解決？
開紅字發(fā)票紅沖后，重新開具正確發(fā)票。
第一步，銷售方先開紅字信息表，開完上傳審核通過；
第二步，進(jìn)入增值稅專用發(fā)票開票界面開紅字發(fā)票頁面，對(duì)方?jīng)]抵扣，開具紅字信息表一定勾選銷售方，如果對(duì)方已抵扣，你開紅字信息表開的過程中系統(tǒng)會(huì)提醒對(duì)方已抵扣，如果能上傳審核通過，對(duì)方就沒有抵扣。
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