【問(wèn)題】超過(guò)離線開(kāi)票限定金額是怎么回事？

發(fā)票的離線限定時(shí)長(zhǎng)或者離線開(kāi)票金額有誤，點(diǎn)擊“系統(tǒng)設(shè)置”-“稅控設(shè)備設(shè)置”-“稅控設(shè)備狀態(tài)查詢(xún)”，查看離線限定時(shí)長(zhǎng)或金額，若核定錯(cuò)誤，去稅局進(jìn)行變更，非首次開(kāi)票，先檢查網(wǎng)絡(luò)連接及配置是否正常，網(wǎng)絡(luò)連通時(shí)，關(guān)閉影響網(wǎng)速的殺毒軟件防火墻等，在未上傳發(fā)票信息查詢(xún)下進(jìn)行手工上傳;核實(shí)電腦時(shí)間是否準(zhǔn)確，更新為準(zhǔn)確時(shí)間，設(shè)置系統(tǒng)時(shí)間與internet同步試一下。如設(shè)置都沒(méi)問(wèn)題，多次上傳還是無(wú)法成功，說(shuō)明網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定或服務(wù)器繁忙，可以稍候再試或帶稅控盤(pán)去稅局進(jìn)行非征期抄報(bào)。

【問(wèn)題】異地開(kāi)票，IP地址報(bào)錯(cuò)，該如何處理？

拿稅控盤(pán)和空白發(fā)票在異地開(kāi)出發(fā)票，稅務(wù)局能通過(guò)IP地址監(jiān)測(cè)到。企業(yè)應(yīng)特別注意攜帶空白發(fā)票、稅控盤(pán)異地開(kāi)具發(fā)票存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，不允許跨區(qū)域攜帶空白發(fā)票，自然就不允許跨區(qū)域開(kāi)具。根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十五條：除國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的特殊情形外，發(fā)票限于領(lǐng)購(gòu)單位和個(gè)人在本省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)開(kāi)具。省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機(jī)關(guān)可以規(guī)定跨市、縣開(kāi)具發(fā)票的辦法?？梢栽僮稍?xún)一下12366或是稅務(wù)局。

【問(wèn)題】合同違約金是否開(kāi)票？

1. 企業(yè)所得稅

依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十二條規(guī)定：“企業(yè)所得稅法第六條第（九）項(xiàng)所稱(chēng)其他收入，包括企業(yè)資產(chǎn)溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)、已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項(xiàng)、債務(wù)重組收入、補(bǔ)貼收入、違約金收入、匯兌收益等?！?/p>

規(guī)定明確表示違約金收入需要繳納企業(yè)所得稅，也沒(méi)有具體情形的區(qū)分。也就是說(shuō)，不管合同是否履行，只要取得違約金，均屬于企業(yè)的其他收入所得，應(yīng)并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，按企業(yè)適用稅率計(jì)征企業(yè)所得稅。

2. 增值稅

在生活中，發(fā)票是購(gòu)銷(xiāo)商品收付款項(xiàng)的憑證；在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，發(fā)票是企業(yè)稅前抵扣的重要依據(jù)。因此無(wú)論何時(shí)，發(fā)票總與我們息息相關(guān)。那么如果企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)生了跨區(qū)，開(kāi)具發(fā)票后，稅款應(yīng)該如何繳納呢？

問(wèn)：小規(guī)模納稅人有個(gè)工程涉及跨區(qū)域，開(kāi)了30萬(wàn)的普票，現(xiàn)在又繼續(xù)開(kāi)了80萬(wàn)的本地票。超過(guò)了免稅額，那之前開(kāi)的30萬(wàn)外地的票需要辦外經(jīng)證和預(yù)繳增值稅嗎？

：納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，應(yīng)按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和計(jì)稅方法，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。預(yù)繳稅款規(guī)定如下：

（一）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。

（二）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。

（三）小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。

如果清卡是將上月的開(kāi)票信息通過(guò)介質(zhì)加密傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)后將金稅卡的信息清空，再?gòu)男麻_(kāi)始記錄發(fā)票信息。而一個(gè)月里，隨時(shí)都是可以開(kāi)票的。那么如果抄完稅，還沒(méi)有納稅申報(bào)就開(kāi)票了，清卡會(huì)不會(huì)把這個(gè)月開(kāi)的票信息也給清掉了？

尊敬的學(xué)員，你好：

不會(huì)的，本月開(kāi)具的發(fā)票不會(huì)被清空的。清卡并不是清空的意思。

說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

繳納企業(yè)所得稅，申報(bào)狀態(tài)：已開(kāi)票未上解是什么意思？

尊敬的學(xué)員，你好：

上解可以理解為上交的意思。打開(kāi)開(kāi)票系統(tǒng)：

1、點(diǎn)開(kāi)【發(fā)票管理】，點(diǎn)【發(fā)票填開(kāi)管理】；

2、點(diǎn)開(kāi)【未上傳發(fā)票查詢(xún)】；

未開(kāi)票收入和開(kāi)票收入申報(bào)一樣嗎? 那這個(gè)未開(kāi)票收入，也可以開(kāi)普票交稅嗎?

尊敬的學(xué)員，您好：

填報(bào)欄兒不一樣，未開(kāi)票收入就是對(duì)方?jīng)]有要發(fā)票，后期對(duì)方可能需要開(kāi)，需要列報(bào)未開(kāi)票收入，不然以后對(duì)方要票是需要更改申報(bào)才能開(kāi)具的。