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超過離線開票限定金額是咋回事？

發(fā)票的離線限定時長或者離線開票金額有誤點擊“系統(tǒng)設(shè)置”-“稅控設(shè)備設(shè)置”-“稅控設(shè)備狀態(tài)查詢”，查看離線限定時長或金額，若核定錯誤，去稅局進行變更非首次開票，先檢查網(wǎng)絡(luò)連接及配置是否正常，網(wǎng)絡(luò)連通時，關(guān)閉影響網(wǎng)速的軟件殺毒軟件防火墻等，在未上傳發(fā)票信息查詢下進行手工上傳；核實電腦時間是否準確，更新為準確時間，設(shè)置系統(tǒng)時間與internet同步試下。如設(shè)置都沒問題，多次上傳還是無法成功，說明網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定或服務(wù)器繁忙，可以稍候再試或帶稅控盤去稅局進行非征期抄報。

更新時間：2023-04-02 09:38:17 查看全文>>

小規(guī)模季度開票沒有超過30萬開普票現(xiàn)在開免稅還是開1%

【問題】小規(guī)模季度開票沒有超過30萬，開普票現(xiàn)在是開免稅還是開1%？
2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
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合同違約金是否開票

【問題】合同違約金是否開票？
1. 企業(yè)所得稅
依據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第二十二條規(guī)定：“企業(yè)所得稅法第六條第（九）項所稱其他收入，包括企業(yè)資產(chǎn)溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應(yīng)付款項、已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項、債務(wù)重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等?！?/p>
規(guī)定明確表示違約金收入需要繳納企業(yè)所得稅，也沒有具體情形的區(qū)分。也就是說，不管合同是否履行，只要取得違約金，均屬于企業(yè)的其他收入所得，應(yīng)并入當期應(yīng)納稅所得額，按企業(yè)適用稅率計征企業(yè)所得稅。
2. 增值稅
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代開發(fā)票缺少開票人信息對方不接受怎么辦

代開發(fā)票缺少開票人信息，對方不接受怎么辦？
尊敬的學(xué)員，您好：
小規(guī)模納稅人的代開發(fā)票，按嚴格要求來說所有信息都需要填寫，但是實務(wù)中一般都沒寫齊全，這種情況可以再和對方溝通一下，稅務(wù)局代開發(fā)票對開票人、復(fù)核人、收款人沒有明確要求，可以只有開票人。
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不想跨年開票發(fā)票增量了解一下

元旦越來越近，財務(wù)工作也愈發(fā)繁忙。增值稅發(fā)票作為企業(yè)的財務(wù)重點，無論是收取還是開具都需十分謹慎。我們都知道，增值稅發(fā)票的申請是有數(shù)量限制的，企業(yè)日常經(jīng)營中如有所短缺，大多數(shù)企業(yè)為了便于進行財務(wù)處理，會選擇與收票方協(xié)商次月再開。但由于跨年發(fā)票需特殊處理，因此時至年末，遇到發(fā)票不足的情況申請發(fā)票增量才是最好的方法。那么，在會計實務(wù)中，發(fā)票增量該如何申請呢？
一、稅務(wù)局辦理發(fā)票增量
1．準備材料
（1）稅控盤；
（2）營業(yè)執(zhí)照原件；
（3）公章、發(fā)票章、法人章；
（4）購票人身份證原件及復(fù)印件；
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跨區(qū)開票稅款如何繳納

在生活中，發(fā)票是購銷商品收付款項的憑證；在會計實務(wù)中，發(fā)票是企業(yè)稅前抵扣的重要依據(jù)。因此無論何時，發(fā)票總與我們息息相關(guān)。那么如果企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)生了跨區(qū)，開具發(fā)票后，稅款應(yīng)該如何繳納呢？
問：小規(guī)模納稅人有個工程涉及跨區(qū)域，開了30萬的普票，現(xiàn)在又繼續(xù)開了80萬的本地票。超過了免稅額，那之前開的30萬外地的票需要辦外經(jīng)證和預(yù)繳增值稅嗎？
：納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，應(yīng)按照納稅義務(wù)發(fā)生時間和計稅方法，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳稅款，向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅。預(yù)繳稅款規(guī)定如下：
（一）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。
（二）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡易計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。
（三）小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。
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返利額開票該如何操作

返利額開票該如何操作？
尊敬的學(xué)員，您好：
如果將返利額另開發(fā)票，以直接沖抵貨款的形式來兌現(xiàn)返利，在開具發(fā)票后返還費用或需要在期后才能明確返利額的，銷售方據(jù)購買方主管稅務(wù)機關(guān)出具的進貨退出或索取折讓證明單開出紅字發(fā)票沖銷收入，并相應(yīng)沖減銷項稅額。
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未開票收入申報問題

未開票收入和開票收入申報一樣嗎? 那這個未開票收入，也可以開普票交稅嗎?
尊敬的學(xué)員，您好：
填報欄兒不一樣，未開票收入就是對方?jīng)]有要發(fā)票，后期對方可能需要開，需要列報未開票收入，不然以后對方要票是需要更改申報才能開具的。
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