元旦越來越近，財務(wù)工作也愈發(fā)繁忙。增值稅發(fā)票作為企業(yè)的財務(wù)重點，無論是收取還是開具都需十分謹(jǐn)慎。我們都知道，增值稅發(fā)票的申請是有數(shù)量限制的，企業(yè)日常經(jīng)營中如有所短缺，大多數(shù)企業(yè)為了便于進行財務(wù)處理，會選擇與收票方協(xié)商次月再開。但由于跨年發(fā)票需特殊處理，因此時至年末，遇到發(fā)票不足的情況申請發(fā)票增量才是最好的方法。那么，在會計實務(wù)中，發(fā)票增量該如何申請呢？
更新時間：2023-04-11 17:27:05 查看全文>>
【問題】超過離線開票限定金額是怎么回事？
發(fā)票的離線限定時長或者離線開票金額有誤，點擊“系統(tǒng)設(shè)置”-“稅控設(shè)備設(shè)置”-“稅控設(shè)備狀態(tài)查詢”，查看離線限定時長或金額，若核定錯誤，去稅局進行變更，非首次開票，先檢查網(wǎng)絡(luò)連接及配置是否正常，網(wǎng)絡(luò)連通時，關(guān)閉影響網(wǎng)速的殺毒軟件防火墻等，在未上傳發(fā)票信息查詢下進行手工上傳;核實電腦時間是否準(zhǔn)確，更新為準(zhǔn)確時間，設(shè)置系統(tǒng)時間與internet同步試一下。如設(shè)置都沒問題，多次上傳還是無法成功，說明網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定或服務(wù)器繁忙，可以稍候再試或帶稅控盤去稅局進行非征期抄報。
【問題】開票方寄出增值稅專用發(fā)票，然后在郵寄中丟失，受票方?jīng)]收到。開票方如何處理？
納稅人同時丟失已開具增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，可憑加蓋銷售方發(fā)票專用章的相應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。納稅人丟失已開具增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，可憑相應(yīng)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證或退稅憑證;納稅人丟失已開具增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可憑相應(yīng)發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件，作為記賬憑證。
【問題】異地開票，IP地址報錯，該如何處理？
拿稅控盤和空白發(fā)票在異地開出發(fā)票，稅務(wù)局能通過IP地址監(jiān)測到。企業(yè)應(yīng)特別注意攜帶空白發(fā)票、稅控盤異地開具發(fā)票存在的涉稅風(fēng)險，不允許跨區(qū)域攜帶空白發(fā)票，自然就不允許跨區(qū)域開具。根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十五條：除國務(wù)院稅務(wù)主管部門規(guī)定的特殊情形外，發(fā)票限于領(lǐng)購單位和個人在本省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)開具。省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機關(guān)可以規(guī)定跨市、縣開具發(fā)票的辦法。可以再咨詢一下12366或是稅務(wù)局。
【問題】預(yù)估收入是否應(yīng)當(dāng)開票呢？
【回】
預(yù)估收入不開發(fā)票。
如何操作領(lǐng)票開票？
尊敬的學(xué)員，您好：
首先要先進行票種核定，核定步驟完成之后就可以申領(lǐng)發(fā)票。在發(fā)票系統(tǒng)中，會有“票種核定”、“增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請”、“發(fā)票領(lǐng)用”的操作提示，按照順序進行申請即可。
代開發(fā)票缺少開票人信息，對方不接受怎么辦？
尊敬的學(xué)員，您好：
小規(guī)模納稅人的代開發(fā)票，按嚴(yán)格要求來說所有信息都需要填寫，但是實務(wù)中一般都沒寫齊全，這種情況可以再和對方溝通一下，稅務(wù)局代開發(fā)票對開票人、復(fù)核人、收款人沒有明確要求，可以只有開票人 。
假如公司收到客戶轉(zhuǎn)賬1萬2是在11月5號的時候，但是11月20號才給客戶開票，開票的金額是1萬，應(yīng)該怎么做賬？
尊敬的學(xué)員，您好：
11月5號已收到款未開票
借：銀行存款 12 000
貸：預(yù)收賬款 12 000
11月20號開票
借：預(yù)收賬款 10 000
月初手中沒有空白發(fā)票，必須報稅后才能購買發(fā)票。但是如果月初手中有空白發(fā)票，是不是不用報稅也可以開票??？
尊敬的學(xué)員，您好：
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