如果將返利額另開發(fā)票，以直接沖抵貨款的形式來兌現(xiàn)返利，在開具發(fā)票后返還費用或需要在期后才能明確返利額的，銷售方據(jù)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單開出紅字發(fā)票沖銷收入，并相應(yīng)沖減銷項稅額。
更新時間：2023-04-25 11:37:15 查看全文>>
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異地開票IP地址報錯該如何處理
查看全文>>【問題】異地開票，IP地址報錯，該如何處理？
拿稅控盤和空白發(fā)票在異地開出發(fā)票，稅務(wù)局能通過IP地址監(jiān)測到。企業(yè)應(yīng)特別注意攜帶空白發(fā)票、稅控盤異地開具發(fā)票存在的涉稅風(fēng)險，不允許跨區(qū)域攜帶空白發(fā)票，自然就不允許跨區(qū)域開具。根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十五條：除國務(wù)院稅務(wù)主管部門規(guī)定的特殊情形外，發(fā)票限于領(lǐng)購單位和個人在本省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)開具。省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機(jī)關(guān)可以規(guī)定跨市、縣開具發(fā)票的辦法?？梢栽僮稍円幌?2366或是稅務(wù)局。
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報銷普票收款人復(fù)核開票人都是管理員這個給報嗎
查看全文>>【問題】請問銷售報銷一張普票，收款人復(fù)核開票人都是管理員，這個給報嗎？
不管是增值稅專票還是普票，收款人和復(fù)核人為非必填項，可以為空，但是開票人《發(fā)票管理辦法細(xì)則》明確規(guī)定必須填寫!開票人應(yīng)該是自然人名字，而不能是公司名稱。
【政策依據(jù)】
1.《發(fā)票管理辦法細(xì)則》第四條規(guī)定，發(fā)票的基本內(nèi)容包括發(fā)票名稱、發(fā)票代碼、號碼，聯(lián)次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小金額、開票人、開票日期、開票單位(個人)名稱(章)。而且辦法要求發(fā)票開具應(yīng)該全聯(lián)次一次性開具，項目齊全，內(nèi)容真實。
2.國稅發(fā)「2006」156號第十二條規(guī)定， 增值稅專用發(fā)票開具也有項目齊全、與實際交易相符的規(guī)定。
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代開發(fā)票缺少開票人信息對方不接受怎么辦
查看全文>>代開發(fā)票缺少開票人信息，對方不接受怎么辦？
尊敬的學(xué)員，您好：
小規(guī)模納稅人的代開發(fā)票，按嚴(yán)格要求來說所有信息都需要填寫，但是實務(wù)中一般都沒寫齊全，這種情況可以再和對方溝通一下，稅務(wù)局代開發(fā)票對開票人、復(fù)核人、收款人沒有明確要求，可以只有開票人 。
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不想跨年開票發(fā)票增量了解一下
查看全文>>元旦越來越近，財務(wù)工作也愈發(fā)繁忙。增值稅發(fā)票作為企業(yè)的財務(wù)重點，無論是收取還是開具都需十分謹(jǐn)慎。我們都知道，增值稅發(fā)票的申請是有數(shù)量限制的，企業(yè)日常經(jīng)營中如有所短缺，大多數(shù)企業(yè)為了便于進(jìn)行財務(wù)處理，會選擇與收票方協(xié)商次月再開。但由于跨年發(fā)票需特殊處理，因此時至年末，遇到發(fā)票不足的情況申請發(fā)票增量才是最好的方法。那么，在會計實務(wù)中，發(fā)票增量該如何申請呢？
一、稅務(wù)局辦理發(fā)票增量
1．準(zhǔn)備材料
（1）稅控盤；
（2）營業(yè)執(zhí)照原件；
（3）公章、發(fā)票章、法人章；
（4）購票人身份證原件及復(fù)印件；
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收到貨款未開票應(yīng)該怎么做賬
查看全文>>假如公司收到客戶轉(zhuǎn)賬1萬2是在11月5號的時候，但是11月20號才給客戶開票，開票的金額是1萬，應(yīng)該怎么做賬？
尊敬的學(xué)員，您好：
11月5號已收到款未開票
借：銀行存款 12 000
貸：預(yù)收賬款 12 000
11月20號開票
借：預(yù)收賬款 10 000
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發(fā)票開票方名稱與銷售方不一致可以嗎
查看全文>>隨著國家對稅法的完善，發(fā)票作為納稅的重要憑證其管理也越發(fā)的嚴(yán)格起來，這就要求對于發(fā)票的獲取、填寫、認(rèn)證、抵扣等等各個環(huán)節(jié)財務(wù)人都要嚴(yán)格把控。那么，當(dāng)會計實務(wù)中，遇到發(fā)票開票方名稱與銷售方不一致時，財務(wù)人該如何處理呢？
問：公司對外采購，付款給一個對公賬戶，但是開出來的發(fā)票是另外一個個體戶的名稱，這種情況問題大嗎？
：現(xiàn)在稅務(wù)關(guān)注三流一致：發(fā)票抬頭、合同上的名稱和收款賬戶名稱。建議讓對方出具一個蓋章的說明，說明由收款方代開發(fā)票方收取的款項，收款賬號是*****。
發(fā)票是誰開具的，名義上看銷售方就是誰，款項就應(yīng)該打給誰。如果打款給到另外的賬戶，讓對方企業(yè)出一個兩方均蓋章簽字的委托收款協(xié)議更加穩(wěn)妥。
如果金額非常大，最好是跟對方進(jìn)行協(xié)商，把款項退回，重新匯款到對應(yīng)的與開票方名稱一致的賬戶中。
發(fā)票無論是對于企業(yè)是還對于稅務(wù)局都十分重要，因此發(fā)票的各個環(huán)節(jié)都需要財務(wù)人小心謹(jǐn)慎。以上是小編為大家?guī)淼陌l(fā)票開票方名稱與銷售方不一致處理方法，希望對大家有所幫助！
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沒開票的租賃費如何入賬
查看全文>>公司有一筆租賃費沒有開票，金額有點大，怎么走賬？
尊敬的學(xué)員，你好：
分期確認(rèn)費用，無票匯算清繳不得扣除，做調(diào)增。
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