集體福利進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄？用于集體福利進項轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理是： 借：管理費用—福利費 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
更新時間：2023-12-14 17:38:16 查看全文>>
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已認證進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理
查看全文>>【問題】已認證進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理？
已認證的進項稅額可以按照以下步驟進行轉(zhuǎn)出：
1. 在財務(wù)系統(tǒng)中創(chuàng)建一項轉(zhuǎn)出憑證，包括轉(zhuǎn)出的進項稅額、轉(zhuǎn)出日期和相關(guān)的會計科目。
2. 根據(jù)稅法規(guī)定，將轉(zhuǎn)出的進項稅額從應(yīng)納稅額中扣減。
3. 確保將轉(zhuǎn)出的進項稅額記錄在稅務(wù)申報表中，并準確報送給稅務(wù)機關(guān)。
賬務(wù)處理：
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如何理解銷項稅額減進項稅額等于應(yīng)交稅額
查看全文>>【問題】如何理解銷項稅額減進項稅額等于應(yīng)交稅額？
增值稅是對企業(yè)業(yè)務(wù)中增值的部分進行征稅的。我們可以理解為，企業(yè)購進貨物產(chǎn)生購貨成本和進項稅額，企業(yè)銷售貨物，產(chǎn)生銷售額和銷項稅額，計算企業(yè)利潤的時候要用收入減去成本（這里只是舉例，不考慮其他情形），同樣的道理，我們真正要繳納的稅，也不能只包含銷項稅額，用銷項減去進項稅額后得到的余額才是企業(yè)的應(yīng)繳稅額（這里不考慮其他因素）。
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應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額如何做賬務(wù)處理
查看全文>>【問題】應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額如何做賬務(wù)處理？
（1）一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)。
借：材料采購/在途物資/原材料/庫存商品/生產(chǎn)成本/無形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/管理費用等
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款
（2）發(fā)生退貨的，如原增值稅專用發(fā)票已做認證，收到銷售方開具的增值稅紅字發(fā)票。
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增值稅普通發(fā)票為什么一般不能抵扣進項稅
查看全文>>【問題】普通發(fā)票為什么一般不能抵扣進項稅？
根據(jù)我國增值稅的征收管理，我國增值稅政策最明顯的一點就是“以票控稅”，即通過發(fā)票的流轉(zhuǎn)與管理，來達到控制我國稅款的征收與繳納，那么在這個政策下，發(fā)票的管理就成了重點，所以對于增值稅來說我國出現(xiàn)了兩類發(fā)票，一類是增值稅專用發(fā)票，一類是普通發(fā)票，增值稅專用發(fā)票從監(jiān)制到發(fā)票的領(lǐng)購都有嚴格的管理，對于納稅人領(lǐng)購使用專票有著嚴苛的條件，國家通過這種管理，規(guī)范納稅人自身的繳稅習慣，達到控稅的目的。但是對于普通發(fā)票來說，我國的管理、監(jiān)制、納稅人的領(lǐng)購就沒有這么嚴格，而普通發(fā)票一般只作為證實銷售或者購買行為發(fā)生的憑據(jù)，有些單位甚至可以通過申請，來自己設(shè)計印制發(fā)票，這樣就使得普通發(fā)票規(guī)范納稅人納稅行為的功能減弱，不能達到以票控稅的目的，所以取得普通發(fā)票一般情況下是不能抵扣增值稅進項稅額的(取得通行費電子普通發(fā)票，可以抵扣進項稅額)，在我國主要有下列幾種憑證可以作為抵扣憑證，抵扣增值稅進項稅額，即：
①從銷售方或者提供方取得的增值稅專用發(fā)票(含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)。
②從海關(guān)取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書。
③農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票。
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購進一批商品進項稅率是13%出口退稅稅率是9%怎么做賬
查看全文>>【問題】購進一批商品，進項稅率是13%，出口退稅稅率是9%，怎么做賬?
購入時：
借：庫存商品-出口庫存-A產(chǎn)品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額-出口進項稅額(如果記賬時還未勾選確認的，先進應(yīng)交稅費-待認證進項稅額)
貸：應(yīng)付賬款-人民幣-A供貨商
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過路費過橋費這兩種發(fā)票能抵扣進項稅嗎
查看全文>>【問題】過路費過橋費這兩種發(fā)票能抵扣進項稅嗎?
納稅人支付的橋、閘通行費，暫憑取得的通行費發(fā)票上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額：橋、閘通行費可抵扣進項稅額=橋、閘通行費發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%，這兩類發(fā)票可以抵扣進項稅。
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可以憑丟失發(fā)票的復印件記賬和抵扣進項稅額嗎
查看全文>>【問題】發(fā)票丟失，可以憑丟失發(fā)票的復印件記賬和抵扣進項稅額嗎?
納稅人同時丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，可憑加蓋銷售方發(fā)票專用章的相應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)復印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。
【政策依據(jù)】
國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺等事項的公告 國家稅務(wù)總局公告2020年第1號
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進項稅抵扣的相關(guān)問題分析
查看全文>>自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額。這個如何進行賬務(wù)處理？
尊敬的學員，你好：
：按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
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