分四類情形處理（1）本來你公司就是銷售酒水的，公司購買的酒，收到了增值稅專用發(fā)票，當然允許抵扣增值稅；
更新時間：2023-04-16 14:31:37 查看全文>>
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進項稅額轉出怎么做賬務處理
查看全文>>【問題】進項稅額轉出怎么做賬務處理？
①貨物用于集體福利和個人消費的賬務處理
借：應付職工薪酬-職工福利費
貸：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
②貨物發(fā)生非正常損失的賬務處理
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產(chǎn)成品報廢需要做進項稅額轉出嗎
查看全文>>【問題】產(chǎn)成品報廢需要做進項稅額轉出嗎？
產(chǎn)成品報廢一般不需要做進項稅額轉出。
一般納稅人，購進的進項稅額用于不得抵扣進項稅額情形的、以及取得不符合規(guī)定的增值稅扣稅憑證的，如果已經(jīng)進行申報抵扣進項稅額，應該做進項稅額轉出。
下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。
納稅人的交際應酬消費屬于個人消費。
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網(wǎng)約車電子發(fā)票可以抵扣進項稅嗎
查看全文>>【問題】網(wǎng)約車電子發(fā)票可以抵扣進項稅嗎？
按照最新的稅法，2019年4月1日起旅客運輸納入了增值稅的可抵扣范圍，但不是旅客運輸所有的票證都可以抵扣的，那得要區(qū)分，如果你是坐高鐵、飛機、輪船、火車，那像這一類票證上面是有旅客姓名的，這一類是可以抵扣，當然飛機票，火車票和輪船票，它抵扣的稅率有點不同，飛機票和高鐵火車票都是直接可以抵9%，長途汽車和輪船是抵3%，出租車票是不可以抵扣的，因為高鐵票，飛機票上面都是有旅客的姓名的，而出租車票上面沒有旅客的姓名，所以出租車票不能抵增值稅，那么約的是網(wǎng)約車呢?像這一類取得的是電子的增值稅普通發(fā)票，旅客運輸?shù)闹苯影凑掌胀òl(fā)票上注明的稅額直接抵扣增值稅，那還有一種情況就是員工如果到國外去出差，坐的是國際的航班，那也是不能抵扣增值稅的，是因為國際運輸它本身是免增值稅或者是零稅率的。
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如何理解銷項稅額減進項稅額等于應交稅額
查看全文>>【問題】如何理解銷項稅額減進項稅額等于應交稅額？
增值稅是對企業(yè)業(yè)務中增值的部分進行征稅的。我們可以理解為，企業(yè)購進貨物產(chǎn)生購貨成本和進項稅額，企業(yè)銷售貨物，產(chǎn)生銷售額和銷項稅額，計算企業(yè)利潤的時候要用收入減去成本（這里只是舉例，不考慮其他情形），同樣的道理，我們真正要繳納的稅，也不能只包含銷項稅額，用銷項減去進項稅額后得到的余額才是企業(yè)的應繳稅額（這里不考慮其他因素）。
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福利費取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣進項稅嗎
查看全文>>【問題】福利費取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進項稅嗎？
不可以。
增值稅專用不能抵扣的項目內容包括用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等。
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn);
（二）非正常損失的購進貨物，以及相關的勞務和交通運輸服務;
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視同銷售的貨物可以抵扣進項稅嗎
查看全文>>公司外購的貨物無償贈送給客戶，視同銷售繳納銷項稅，這批貨物購進時取得了增值稅專用發(fā)票，則這批貨物的進項稅可以抵扣吧？
尊敬的學員，你好：
當然可以抵扣。這種不屬于非正常損失、集體福利、娛樂服務、居民日常服務等不得抵扣進項稅額的情形，是完全可以抵扣進項稅額的。稅法上并沒有規(guī)定說視同銷售的貨物就不能抵扣進項稅額。
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?高速公路通行可以抵扣進項稅額嗎
查看全文>>高速公路通行可以抵扣進項稅額嗎？
尊敬的學員，您好：
可以抵扣，憑票抵扣。
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公司購買了三個冰箱進項稅額可以抵扣嗎
查看全文>>我公司購買了三個冰箱，請問進項稅額可以抵扣嗎？
尊敬的學員，您好：
假設您公司是一般納稅人，購買的三個冰箱取得了增值稅專用發(fā)票，在滿足前面這兩個前提條件下能否抵扣進項稅額取決于冰箱的用途：用于集體福利購進貨物的進項稅額不能抵扣；用于主要生產(chǎn)活動購進貨物的進項稅額可以抵扣。
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