?進(jìn)項票不足時，不能直接用下個月補(bǔ)充的進(jìn)項票抵扣本月的增值稅欠稅?，必須當(dāng)月繳納差額稅款；但下月補(bǔ)充的進(jìn)項票可用于抵扣后續(xù)月份的銷項稅額，形成留抵稅額。?? 例如：本月銷項10萬元、進(jìn)項8萬元，需繳納2萬元稅款，下月補(bǔ)充的進(jìn)項票只能用于抵扣下月或后續(xù)月份的銷項稅。??
更新時間：2025-11-14 09:28:49 查看全文>>
-
進(jìn)項票是專票還是普票
查看全文>>專票，進(jìn)項票通常指用于進(jìn)項稅額抵扣的發(fā)票，主要是增值稅專用發(fā)票(專票)，但特定類型的增值稅普通發(fā)票(普票)在符合條件時也可用于抵扣。以下特殊普票在滿足條件時可計算抵扣進(jìn)項稅額：
農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票：包括農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票。
通行費(fèi)發(fā)票：征稅電子發(fā)票(左上角標(biāo)注“通行費(fèi)”且顯示稅率)按發(fā)票注明稅額抵扣。
橋閘通行費(fèi)發(fā)票。
旅客運(yùn)輸發(fā)票。
推薦閱讀：
出口發(fā)票稅率免稅怎么開
-
進(jìn)項票次月的可以抵扣上個月的嗎
查看全文>>不可以，進(jìn)項發(fā)票需在認(rèn)證當(dāng)月申報抵扣，不可跨所屬期使用。例如，10月取得的進(jìn)項票只能抵扣10月稅款，不能用于抵扣9月稅款。
認(rèn)證與抵扣分離：
認(rèn)證期限：發(fā)票開具后360日內(nèi)需完成認(rèn)證(2017年1月1日后開具的發(fā)票)。
抵扣處理：認(rèn)證通過后，需在當(dāng)月申報期內(nèi)抵扣對應(yīng)所屬期稅款;未抵扣完的進(jìn)項稅額可留抵至后續(xù)月份。
推薦閱讀：
職工福利費(fèi)扣除比例
出口發(fā)票稅率免稅怎么開
-
進(jìn)項票怎么入賬
查看全文>>進(jìn)項票入賬需嚴(yán)格遵循會計準(zhǔn)則和稅法要求，具體流程如下：
1.審核發(fā)票信息。
核對發(fā)票真?zhèn)?、購方名稱、稅號、商品名稱、數(shù)量、金額、稅率等是否與實際交易一致。
2.檢查開票日期和抵扣期限(如增值稅專用發(fā)票需在90日內(nèi)認(rèn)證)，避免逾期失效。
3.錄入財務(wù)系統(tǒng)。
在財務(wù)軟件(如用友暢捷通)的“發(fā)票管理”或“票據(jù)管理”模塊中，手動或批量導(dǎo)入發(fā)票數(shù)據(jù)，包括電子版附件存檔。
4.分類整理票據(jù)，例如原材料采購記入“庫存商品”，服務(wù)費(fèi)記入“管理費(fèi)用”。
-
進(jìn)項票要交印花稅嗎
查看全文>>不需要繳納印花稅，因為印花稅針對的是合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)等特定憑證，而非發(fā)票本身；但如果進(jìn)項發(fā)票對應(yīng)的交易涉及應(yīng)稅合同（如購銷合同），則需按合同金額繳納印花稅。
進(jìn)項票入賬需嚴(yán)格遵循會計準(zhǔn)則和稅法要求，具體流程如下：
1.審核發(fā)票信息。
核對發(fā)票真?zhèn)?、購方名稱、稅號、商品名稱、數(shù)量、金額、稅率等是否與實際交易一致。
2.檢查開票日期和抵扣期限(如增值稅專用發(fā)票需在90日內(nèi)認(rèn)證)，避免逾期失效。
3.錄入財務(wù)系統(tǒng)。
在財務(wù)軟件(如用友暢捷通)的“發(fā)票管理”或“票據(jù)管理”模塊中，手動或批量導(dǎo)入發(fā)票數(shù)據(jù)，包括電子版附件存檔。
-
進(jìn)項票和成本票一樣嗎
查看全文>>并不相同，二者在功能定位、票據(jù)類型及適用范圍等方面存在顯著差異。
1.定義與用途
進(jìn)項票：指增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票等法定憑證，用于抵扣增值稅銷項稅額。
成本票：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的各類成本費(fèi)用憑證(如材料采購、工資支出等)，用于核算成本和降低企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
2.票據(jù)類型與適用范圍
進(jìn)項票必須是增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口繳款書等特定票據(jù)，且僅適用于一般納稅人。
成本票包含增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、收據(jù)等多種形式，適用于所有企業(yè)及個體戶。
-
進(jìn)項票和銷項票抵扣計算公式
查看全文>>進(jìn)項稅和銷項稅的抵扣公式主要涉及兩個方面：進(jìn)項稅額的計算和銷項稅額的抵扣。
以下是具體的公式和解釋：
一、進(jìn)項稅額的計算
進(jìn)項稅額是指企業(yè)在購買商品或接受服務(wù)時支付的增值稅。進(jìn)項稅額主要包括以下幾種情況：
從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額。
從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。
購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時，按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票上注明的買價和扣除率計算的進(jìn)項稅額。計算公式為：進(jìn)項稅額=買價×扣除率。請注意，扣除率可能會根據(jù)國務(wù)院的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。
-
進(jìn)項票抵扣期限是多久
查看全文>>目前增值稅進(jìn)項發(fā)票的抵扣期限已取消固定時間限制，但企業(yè)需及時通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺完成用途確認(rèn)，并在申報期內(nèi)申報抵扣。 具體規(guī)則因發(fā)票開具時間而異：2017年1月1日后開具的發(fā)票無認(rèn)證期限，但需確保業(yè)務(wù)真實性；2016年前發(fā)票仍執(zhí)行180天認(rèn)證期，超期需特殊處理。
推薦閱讀：
辦公費(fèi)用包括哪些明細(xì)科目
津公網(wǎng)安備12010202000755號