紅字增值稅專用發(fā)票是指一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務，開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷售貨物退回或者折讓、開票有誤等情形，應按國家稅務總局的規(guī)定開具的發(fā)票。銷售折讓是指企業(yè)因售出商品質量不符合要求等原因而在售價上給予的減讓。那么，在會計實務?中，銷售折讓該如何開具紅字發(fā)票呢？
更新時間：2023-04-14 13:53:51 查看全文>>
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紅字增值稅專用發(fā)票報稅時怎么填
查看全文>>【問題】紅字增值稅專用發(fā)票報稅時怎么填？
填寫申報表時，金額是正數(shù)發(fā)票和紅字發(fā)票金額之和，即當月正常收入減去紅字收入就行，但是要注意，沖減時，要對應相關收入項目。
銷售額及銷項稅按抄稅資料中的實際銷售額、實際銷項稅填寫，也就是正數(shù)票減去負數(shù)票（不包括廢票），附表一中發(fā)票份數(shù)為除作廢票外所有票數(shù)（包含負數(shù)票）。
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增值稅紅字發(fā)票申報表怎么填
查看全文>>【問題】增值稅紅字發(fā)票申報表怎么填？
填寫紅字增值稅發(fā)票信息表時，需要按照以下步驟進行操作：
1. 填寫發(fā)票抬頭：將購買方的單位名稱或個人姓名填寫在相應的欄目中。
2. 填寫納稅人識別號：將購買方的納稅人識別號碼填寫在相應的欄目中。如果是個人，則可以填寫身份證號碼。
3. 填寫地址電話：將購買方的單位地址和聯(lián)系電話填寫在相應的欄目中。
4. 填寫開戶行及賬號：將購買方的開戶銀行全稱和賬號填寫在相應的欄目中。
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紅字發(fā)票申請單怎么開
查看全文>>【問題】紅字發(fā)票申請單怎么開？
需要先填寫《開具紅色專用發(fā)票申請單》（這可能是你們自己開，也可能是客戶開），然后到主管所進行審核，通過后就能得到《開具紅色專用發(fā)票通知單》，不過需要很長時間。具體方法如下：
方法一：
1.先進入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》（一式兩聯(lián)）加蓋財務專用章。
2.導出電子信息，國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請單，上報。
方法二：
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紅字發(fā)票怎么做賬
查看全文>>【問題】紅字發(fā)票怎么做賬？
紅字發(fā)票是用來彌補以前業(yè)務開錯發(fā)票的手段。紅字發(fā)票開出，代表沖掉了以前期間的業(yè)務。重新開具代表重新當期確認了收入，如果跨年需要利用“以前年度損益調整”
1.正常業(yè)務開具發(fā)票
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
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增值稅專用發(fā)票還沒抵扣如何開具紅字發(fā)票
查看全文>>【問題】增值稅專用發(fā)票還沒抵扣，如何開具紅字發(fā)票？
購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》）時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。
銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。
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什么是紅字發(fā)票？
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發(fā)票試點納稅人能在電子發(fā)票平臺對同一發(fā)票多次發(fā)起紅字發(fā)票開具流程嗎
查看全文>>【問題】我是全面發(fā)票試點納稅人，可以在電子發(fā)票服務平臺中對同一張已確認用途的發(fā)票多次發(fā)起紅字發(fā)票開具流程嗎？
除以下幾種特殊情形，試點納稅人可以通過電子發(fā)票服務平臺對同一張已確認用途的發(fā)票多次開具紅字發(fā)票：
（1）紅沖原因為“開票有誤”時，必須全額紅沖;
（2）藍字發(fā)票對應的“增值稅優(yōu)惠用途標簽”為“待農產(chǎn)品全額加計扣除”或“已用于農產(chǎn)品全額加計扣除”的，必須全額紅沖?！霸鲋刀悆?yōu)惠用途標簽”為“待農產(chǎn)品部分加計扣除”或“已用于農產(chǎn)品部分加計扣除”的，第一次紅沖只能對未加計部分全額紅沖或整票全額紅沖。如第一次對未加計部分全額紅沖，第二次紅沖僅允許對剩余部分(即已加計部分)全額紅沖;
（3）藍字發(fā)票標簽為“差額征稅-差額開票”時，必須全額紅沖。
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銷售折讓如何開具紅字發(fā)票
查看全文>>銷售折讓如何開具紅字發(fā)票？
尊敬的學員，您好：
納稅人因銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的應分別按以下情形處理：
1．銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方尚未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回的，由銷售方按規(guī)定在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，并按照調整前稅率開具紅字發(fā)票。
2．購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣，或者購買方取得專用發(fā)票尚未申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，由購買方按規(guī)定在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，銷售方根據(jù)購買方開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》按照調整前稅率開具紅字發(fā)票。
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