在納稅申報表中填寫紅字發(fā)票，需要按照以下步驟進行：

1. 填寫《信息表》

在稅務系統(tǒng)中填寫《信息表》時，應將紅字發(fā)票的銷售額和銷項稅額分別填入“銷售額”和“銷項稅額”欄目。如果紅字發(fā)票是因退貨或折讓開具的，還需要在“備注”欄中注明原因。

2. 提交《信息表》

將填好的《信息表》提交至稅務系統(tǒng)，等待稅務機關審核。

3. 核對申報數(shù)據(jù)

在申報系統(tǒng)中核對申報數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。

【問題】銷售方開具的紅字發(fā)票，是否需要交給購買方？

根據(jù)《國家稅務總局關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號）的規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，由購買方填寫信息表，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證，因此，此種情形，銷售方需要將紅字專票對應的聯(lián)次（發(fā)票及抵扣聯(lián)）交給購買方。其他情形，并未做明確規(guī)定的，應與《信息表》保持一致，銷售方開具《信息表》的，紅字發(fā)票不需交給購買方，購買方開具《信息表》的，紅字發(fā)票需交給購買方。

【問題】購買方開具紅字發(fā)票申請流程是什么？

1.前提條件

當出現(xiàn)以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：

（1）一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件（同時符合：當月、未抄稅、未認證或認證不符三個條件）的；

（2）因銷貨部分退回或發(fā)生銷售折讓的。

2.開具流程

【問題】紅字發(fā)票申請單怎么開？

需要先填寫《開具紅色專用發(fā)票申請單》（這可能是你們自己開，也可能是客戶開），然后到主管所進行審核，通過后就能得到《開具紅色專用發(fā)票通知單》，不過需要很長時間。具體方法如下：

方法一：

1.先進入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》（一式兩聯(lián)）加蓋財務專用章。

2.導出電子信息，國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請單，上報。

方法二：

【問題】增值稅專用發(fā)票還沒抵扣，如何開具紅字發(fā)票？

購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》）時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。

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什么是紅字發(fā)票？

【問題】什么是紅字發(fā)票？

紅字發(fā)票就是前期開具的發(fā)票，由于某種原因，發(fā)生錯誤，需要重新開具。重新開具前，要把前期已經(jīng)開具的發(fā)票沖紅，所以，開具紅字發(fā)票，我們俗稱“紅沖”就是用紅字發(fā)票沖賬。一般原則：發(fā)票有誤，當月作廢，跨月紅沖。

增值稅專用發(fā)票還沒抵扣，如何開具紅字發(fā)票？

購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》）時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。

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【問題】我是全面發(fā)票試點納稅人，可以在電子發(fā)票服務平臺中對同一張已確認用途的發(fā)票多次發(fā)起紅字發(fā)票開具流程嗎？

除以下幾種特殊情形，試點納稅人可以通過電子發(fā)票服務平臺對同一張已確認用途的發(fā)票多次開具紅字發(fā)票：

（1）紅沖原因為“開票有誤”時，必須全額紅沖;

（2）藍字發(fā)票對應的“增值稅優(yōu)惠用途標簽”為“待農產品全額加計扣除”或“已用于農產品全額加計扣除”的，必須全額紅沖。“增值稅優(yōu)惠用途標簽”為“待農產品部分加計扣除”或“已用于農產品部分加計扣除”的，第一次紅沖只能對未加計部分全額紅沖或整票全額紅沖。如第一次對未加計部分全額紅沖，第二次紅沖僅允許對剩余部分(即已加計部分)全額紅沖;

（3）藍字發(fā)票標簽為“差額征稅-差額開票”時，必須全額紅沖。

銷售折讓如何開具紅字發(fā)票？

尊敬的學員，您好：

納稅人因銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的應分別按以下情形處理：

1．銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方尚未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回的，由銷售方按規(guī)定在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，并按照調整前稅率開具紅字發(fā)票。

2．購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣，或者購買方取得專用發(fā)票尚未申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，由購買方按規(guī)定在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，銷售方根據(jù)購買方開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》按照調整前稅率開具紅字發(fā)票。