【問題】手撕發(fā)票怎么報銷？

定額發(fā)票也稱為手撕發(fā)票。因為一張發(fā)票上的金額是固定的。定額發(fā)票按人民幣等值以元為單位，劃分為壹元、貳元、伍元、拾元、貳拾元、伍拾元、壹佰元，共7種面額，規(guī)格為175mm×70mm。有獎發(fā)票規(guī)格為213 mm×77 mm。定額發(fā)票聯(lián)次為并列二聯(lián)，即存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)；有獎發(fā)票為并列三聯(lián)，即存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、兌獎聯(lián)。通用定額發(fā)票的用紙和底紋由各省稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。定額發(fā)票的使用對象限定于在稅控收款機(jī)和網(wǎng)上開具發(fā)票使用范圍外，開票量及開票金額較小，或者不適合使用機(jī)具開票的納稅人。各地可以根據(jù)本地實際情況，選擇是否設(shè)置定額發(fā)票。

為生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生的支出取得的發(fā)票是可以報銷、并在所得稅前扣除的。但是，企業(yè)如果在日常報銷中一次性收到了累計金額巨大的定額發(fā)票，財務(wù)人員需要根據(jù)業(yè)務(wù)情況以及發(fā)票驗證真?zhèn)蔚认嚓P(guān)信息仔細(xì)分析業(yè)務(wù)真實及合理性。

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【問題】發(fā)票報銷流程？

（1）費(fèi)用報銷人自行填寫費(fèi)用報銷單，并將報銷票據(jù)粘貼在企業(yè)自制的粘貼單上，附在費(fèi)用報銷單后面；

（2）報銷單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后簽字；

（3）報銷人將報銷單送至財務(wù)部門，由財務(wù)部門對報銷單據(jù)等進(jìn)行審核簽字；

（4）報銷人再將審核無誤后的費(fèi)用報銷單送至總經(jīng)理簽批；

（5）出納根據(jù)總經(jīng)理簽批后的報銷單進(jìn)行報銷。

【問題】發(fā)票報銷是什么意思？

發(fā)票報銷是指是指業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門在業(yè)務(wù)發(fā)生取得原始憑據(jù)后，按規(guī)定審批程序辦理的經(jīng)費(fèi)結(jié)算活動。會計要嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位各項經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，節(jié)約使用各項資金，提高經(jīng)費(fèi)使用效率，對專項資金做到?？顚Ｓ茫员Ｕ媳締挝桓黜椆ぷ髡＿\(yùn)轉(zhuǎn)。

發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。收據(jù)才是收付款憑證，發(fā)票只能證明業(yè)務(wù)發(fā)生了，不能證明款項是否收付。

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【問題】公司發(fā)票怎么報銷？

1.首先，報銷的費(fèi)用和取得的發(fā)票（發(fā)票聯(lián)），需和實際發(fā)生的費(fèi)用相符。比如：取得的餐飲業(yè)的發(fā)票，不能去報銷購買辦公用品費(fèi)用，零售業(yè)發(fā)票不能報銷支付的服務(wù)費(fèi)等等。

2.發(fā)票日期不能和報銷時間相差太久，大小寫金額必須一致。發(fā)票上要有加蓋好的發(fā)票專用章。

3.不同公司的報銷制度都會有差異。有些公司的財務(wù)內(nèi)控比較好，通常，比如金額比較大的，可以計入公司固定資產(chǎn)的，在報銷前，會要求采購人員向購貨方索取增值稅專用發(fā)票。

報銷的審核大致流程就是：

①審核費(fèi)用發(fā)生的真實性

【問題】發(fā)票報銷的基本要求是什么？

員工報銷費(fèi)用時，都需要哪些人簽字呢？中等規(guī)模的企業(yè)簽字流程一般為部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)辦人、財務(wù)總監(jiān)、主管副總。如果企業(yè)規(guī)模較小、內(nèi)控缺失或沒有下發(fā)費(fèi)用預(yù)算，一般還需總經(jīng)理簽字。

費(fèi)用報銷時，會計審核都要做什么呢？

（1）發(fā)票的合規(guī)性，挑出假票、廢票。

（2）報銷金額與發(fā)票金額是否一致。

（3）權(quán)簽是否完整。

【問題】報銷發(fā)票怎么貼？

貼發(fā)票的四大標(biāo)準(zhǔn)：四邊齊、表面平、無凹凸、書本型。

貼發(fā)票前的準(zhǔn)備工作：

（1）確保桌面整潔，有足夠的空間進(jìn)行發(fā)票整理；

（2）準(zhǔn)備好需要的貼票神器，比如：筆、便利貼、計算器、膠水（固體膠、雙面膠是不行的）、粘貼發(fā)票的附紙（如：報銷單、發(fā)票粘貼單、白紙）；

（3）提前算好個人發(fā)票的金額，并記錄備；

【問題】全電發(fā)票的使用上有什么要求？

為便利納稅人接收和使用全電發(fā)票，增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行了相應(yīng)改造，新增了稅務(wù)數(shù)字賬戶功能和《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》（以下簡稱“確認(rèn)單”）。

（一）發(fā)票取得。全電發(fā)票開具后，發(fā)票數(shù)據(jù)文件自動發(fā)送至您的稅務(wù)數(shù)字賬戶，并支持查詢、下載、打??；您也可取得銷售方以電子郵件、二維碼等方式交付的全電發(fā)票。

（二）勾選入賬。取得全電發(fā)票后，您可通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行勾選確認(rèn)、入賬歸檔，以及勾選情況、入賬狀態(tài)的查詢統(tǒng)計。

（三）發(fā)票查驗。您可通過全國增值稅發(fā)票查驗平臺，查驗全電發(fā)票信息。

（四）紅字發(fā)票。當(dāng)開票方需要開具紅字發(fā)票時，如您已將發(fā)票勾選確認(rèn)或入賬的，雙方均需對《確認(rèn)單》進(jìn)行確認(rèn)；如您已將發(fā)票用于增值稅申報抵扣的，應(yīng)當(dāng)暫依《確認(rèn)單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得開票方開具的紅字發(fā)票后，與《確認(rèn)單》一并作為記賬憑證。

只要在公司就會有業(yè)務(wù)人員出差，只要有業(yè)務(wù)人員出差就會有需要報銷的費(fèi)用，只要有需要報銷的費(fèi)用就很可能出現(xiàn)因為沒有發(fā)票而無法報銷的情形。因此在很多時候，公司中最不受待見的就是財務(wù)人員，這是因為財務(wù)人員做事較真，進(jìn)行費(fèi)用報銷時只看票，不看人。其實有些時候并不是財務(wù)人員過于斤斤計較，而是沒有發(fā)票便報銷費(fèi)用，會影響許多相關(guān)的會計實務(wù)工作。

其實費(fèi)用報銷的重點(diǎn)不在發(fā)票上，而是在合法憑證上，而發(fā)票也是合法憑證的一種。“誰需要進(jìn)行報銷，誰就提供發(fā)票”，這是人之常情，更是法之常理。

從會計工作的角度上分析，企業(yè)需要合法憑證來核算成本和利潤，而發(fā)票無疑就成為了分析這些問題的佐證，因此發(fā)票是會計入賬處理的重要憑證。

從稅法的角度進(jìn)行分析，只有合法的憑證才能計入成本，因為這會涉及到稅前扣抵的問題，直接影響著企業(yè)的實際利潤。因此企業(yè)要求需要報銷的員工提供發(fā)票一類的合法憑證才能報銷。

由此可見，報銷時被要求提供發(fā)票，并不是會計人員工作死板，而是制度擺在那，會計人不得不服從。另外，想要報銷一次費(fèi)用，需要經(jīng)過自下而上的層層審核，會計不過是審核的一關(guān)而已。其中的許多無奈，只有干財務(wù)人的才會懂。那么沒有發(fā)票或者發(fā)票丟失的報銷人員就無法報銷，從而只能自己吃虧了嗎？當(dāng)然是否定的，其中還有許多補(bǔ)救措施。

其實沒有發(fā)票也可以報銷，前提是領(lǐng)導(dǎo)或者老板知道這類情況，并且同意你進(jìn)行報銷。但是雖然報銷可以沒有發(fā)票，但是報銷者不能僅憑紅口白牙去向財務(wù)人員要錢，而是需要可以報銷的“證據(jù)”，例如公司證明等。