【問題】出納工作交接的內(nèi)容？

（1）出納憑證（原始憑證、記賬憑證）

（2）出納賬簿（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等）；現(xiàn)金（現(xiàn)鈔、金銀珠寶及其他貴重物品）；有價證券（債券、股票、商業(yè)匯票、股權(quán)證書等）。

（3）支票簿；發(fā)票（空白發(fā)票、已用或作廢發(fā)票存根聯(lián)及作廢發(fā)票其他聯(lián)等）；收款收據(jù)（空白收據(jù)、已用或作廢收據(jù)存根聯(lián)及作廢收據(jù)其他聯(lián)等）。

（4）印章（財務(wù)專用章、銀行預(yù)留印鑒——印章和印鑒卡片以及“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等業(yè)務(wù)印鑒）。

（5）會計文件；會計用品；其他會計資料（銀行對賬單以及由出納人員保管的合同、協(xié)議等）。

1.基礎(chǔ)必備類證書

初級會計職稱

考試科目：初級會計實務(wù)、經(jīng)濟法

作用：提升求職競爭力，滿足企業(yè)對基礎(chǔ)會計法規(guī)知識的要求

2.進階提升類證書

中級會計職稱

考試科目：中級會計實務(wù)、財務(wù)管理、經(jīng)濟法

【問題】出納員如何記賬？

（一）正確建立新賬。不論是新接出納工作，還是老出納人員，年初建立新賬時應(yīng)將上年年終余額過入“余額”欄，不得先過入“發(fā)生額”欄，再過入“余額欄”。

（二）序時記賬。現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發(fā)生業(yè)務(wù)的時間先后順序登記，并要求逐筆記錄，按日結(jié)記當(dāng)天發(fā)生額及其余額，與庫存現(xiàn)金數(shù)進行核對，看是否賬款相符。

（三）正確更正錯賬。記錯賬或結(jié)錯賬是常有的事。會計制度歷來規(guī)定，財會人員要按正確的方法改正錯賬，不準就字涂改或個別數(shù)字涂改，不準挖、補、刮、擦，更不準用消字靈褪色涂改。

（四）正確選用賬本。由于現(xiàn)金出納登記簿與銀行存款日記賬均屬日記賬，所以必須用訂本賬冊，而不得用活頁賬。訂本賬的賬頁數(shù)固定、頁碼事先印在賬頁上，如記賬時形成隔頁、跳行，應(yīng)劃紅叉或紅線注銷，并用紅字寫上“此頁空白”、“此行空白”等字樣，不準將賬頁撕掉。

（五）正確對賬。每日結(jié)完現(xiàn)金日記賬后，將余額與庫存現(xiàn)金結(jié)存數(shù)進行核對，以求賬款相符。單位、企業(yè)的會計賬一般要求日清月結(jié)，當(dāng)會計結(jié)完賬后，出納員應(yīng)主動報出現(xiàn)金結(jié)存數(shù)與會計員對賬。出納員還必須經(jīng)常與銀行對清存款項目，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的余額保持一致。其對賬方法一般以“對賬單”為依據(jù)，與存款日記賬所記載的收支項目逐筆核對。有些出納員記載存款日記賬時，將某些原始憑證匯總下賬，如將同一天簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票存根或現(xiàn)金支票存根匯總到一張記賬憑證上，一次記入銀行存款日記賬內(nèi)，而銀行的“對賬單”上卻是逐筆記賬，這樣，單位出納員就應(yīng)當(dāng)用這些匯總記賬的原始憑證逐一與銀行“對賬單”核對。如在期末（月末、季末、年末）與銀行“對賬單”核對不上，則按“未達賬項”處理，業(yè)務(wù)量不多的單位，可將未下賬單據(jù)逐筆與銀行“對賬單”核對；若業(yè)務(wù)量較多，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將銀行已入賬企業(yè)未入賬、銀行已出賬企業(yè)未出賬的憑證加、減匯總到單位存款日記賬余額內(nèi)，看是否平衡。如經(jīng)過調(diào)節(jié)后，單位銀行存款日記賬與銀行“對賬單”余額仍不能相符，則應(yīng)軋出差額，澄清出銀、企雙方賬務(wù)不符的筆數(shù)，及時主動找銀行對賬，并弄清楚情況，妥善處理。

出納的工作都有什么？主要包括：現(xiàn)金管理、銀行業(yè)務(wù)處理、記賬處理、財務(wù)分析、發(fā)票管理、報銷審批等，詳細內(nèi)容都在如下正文，還在等什么，現(xiàn)在就來關(guān)注吧，希望對你能夠有所幫助。

出納的工作都有什么

出納的工作主要包括以下幾個方面：

1.現(xiàn)金管理：

負責(zé)公司現(xiàn)金的接收、管理和支付，確保現(xiàn)金流暢和安全。

2. 銀行業(yè)務(wù)處理：

負責(zé)公司銀行賬戶的開立、管理和日常流轉(zhuǎn)，包括匯款、兌現(xiàn)支票、開具銀行對賬單等。

出納與會計可以為同一人嗎？這是很多招聘者和求職者都很關(guān)心的問題，今天為了幫助大家解決這個問題，已經(jīng)在如下正文中為大家提供了精彩的解，希望可以幫助你們疑解惑，想要獲取更多有關(guān)會計實操的相關(guān)信息，請持續(xù)關(guān)注東奧會計在線實操就業(yè)頻道。

出納與會計可以為同一人嗎？

不可以為同一人。

出納和會計是兩個不同的職位，雖然在財務(wù)方面有些重疊，但它們的職責(zé)和要求是不同的。

出納主要負責(zé)現(xiàn)金流的管理和日常的會計憑證錄入，而會計則需要進行更加復(fù)雜的財務(wù)處理和信息匯總，例如編制財務(wù)報表和管理稅務(wù)事務(wù)等。

作為一個會計人，不可能一輩子只當(dāng)出納，隨著工作年限越長，工作經(jīng)驗積累的也越來越多，然后就會“層層升級”，那么想要從出納崗位轉(zhuǎn)為會計崗位，轉(zhuǎn)崗時會遇到哪些困難？以及對于這些困難，解決辦法是什么？一起來看一下吧~

一、所面臨的問題

（1）會計證書（部分小伙伴們還在備考中）；

（2）基本的會計知識還是懂的，但只有理論知識沒有實踐；

（3）在原公司跟會計也看著操作過，學(xué)了做賬流程和報表編制，但沒有實踐過；

（4）待業(yè)期間，準備報個實操課，但不知道對找工作有沒有幫助，還在糾結(jié)中。

相較于會計工作，出納工作的技術(shù)含量較低，但是卻需要更多的細心和耐心。從現(xiàn)金管理到銀行業(yè)務(wù)，再從物品管理到費用報銷，稍有不慎就可能造成不可挽回的損失。那么在平時出納的具體工作都有哪些呢？

1．現(xiàn)金的管理

這里的現(xiàn)金是指廣義的現(xiàn)金，管理內(nèi)容具體包含銀行的存取款和保險柜中的紙幣整理，其中最需要注意的就是坐支問題和假幣問題。

2．票據(jù)的管理

除現(xiàn)金以外，還有很多重要票據(jù)需要管理，例如發(fā)票、支票、匯票和收據(jù)等。這些票據(jù)都是企業(yè)減少成本和獲取資金的重要證據(jù)，萬不可遺失。

3．做好兩個賬

憑證，指的是能夠用來證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生、明確經(jīng)濟責(zé)任并據(jù)以登記賬簿、具有法律效力的書面證明。雖然憑證常常被稱為會計憑證，但是在工作中，出納所接觸的憑證也不在少數(shù)，只不過最后會統(tǒng)一上交給會計制訂成冊。那么具體有哪些憑證是出納需要經(jīng)常接觸的呢？

一、報銷單據(jù)

一家企業(yè)需要進行費用報銷的內(nèi)容有很多，例如單位內(nèi)部采購的各樣物品，其他相關(guān)單位人員的相關(guān)費用，外出業(yè)務(wù)人員的各項費用，甚至是內(nèi)部員工的醫(yī)療費用等，都需要在企業(yè)進行報銷。但是報銷就需要有相應(yīng)的憑證?；虬l(fā)票，或合法收據(jù)等，都屬于報銷可用的單據(jù)。這些單據(jù)在出納進行報銷環(huán)節(jié)中，是必不可少的。

二、工資表

工資表屬于原始憑證，是各個企業(yè)必須按月向職工支付工資的證明。正常來講，工資表一般都是先由人事部門統(tǒng)計考勤，然后計算出工資，再由財務(wù)部門根據(jù)職工人數(shù)、工資等級和工資標準，并且扣除個人所得稅和各類保險等費用，最后送至出納手中。出納再根據(jù)工資單的具體內(nèi)容，進行工資的發(fā)放。這個表格最后也需要上交給會計，附在記賬憑證中。

三、借款單據(jù)