企業(yè)風(fēng)險評估方法有定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。

定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險清單、風(fēng)險評級和風(fēng)險矩陣等方法。

定量技術(shù)包括概率技術(shù)和非概率技術(shù)。

概率技術(shù)

風(fēng)險價值：風(fēng)險價值是指正常波動下，在一定的概率水平下，某一投資組合在未來特定期間內(nèi)，在給定的置信水平下面臨的最大可能損失。它是集市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險與匯率風(fēng)險等財(cái)務(wù)風(fēng)險于一體的統(tǒng)一性標(biāo)尺。還有類似風(fēng)險現(xiàn)金流量與風(fēng)險價值模型。

損失分布：某些經(jīng)營或信用損失的分布估計(jì)使用統(tǒng)計(jì)學(xué)技術(shù)(一般是基于非正態(tài)分布)來計(jì)算給定置信度下的經(jīng)營風(fēng)險導(dǎo)致的最大損失。這些分析需要收集根據(jù)損失的根本原因分類的經(jīng)營損失數(shù)據(jù)，如銷售慣例、未被授權(quán)的活動。

事后檢驗(yàn)：企業(yè)通過使用歷史數(shù)據(jù)測算的風(fēng)險事件發(fā)生的頻率及此類事件帶來的影響來驗(yàn)證定性評估中對初始影響和概率的估計(jì)。這些數(shù)據(jù)可應(yīng)用于其他企業(yè)了解這類事件。

資本市場又稱長期資金市場，是金融市場的重要組成部分。作為與貨幣市場相對應(yīng)的概念，資本市場通常是指由期限在1年以上的各種融資活動組成的市場，由于在長期金融活動中，涉及資金期限長、風(fēng)險大，具有長期較穩(wěn)定收入，類似于資本投入，故稱之為資本市場。

資本市場包括所有關(guān)系到提供和需求長期資本的機(jī)構(gòu)和交易。長期資本包括公司的部分所有權(quán)如股票、長期公債、長期公司債券、一年以上的大額可轉(zhuǎn)讓存單、不動產(chǎn)抵押貸款和金融衍生工具等，也包括集體投資基金等長期的貸款形式，但不包括商品期貨。

資本市場特點(diǎn)主要有：

1、融資期限長

至少在1年以上，也可以長達(dá)幾十年，甚至無到期日。例如：中長期債券的期限都在1年以上;股票沒有到期日，屬于沒有到期日，屬于永久性證券;封閉式基金存續(xù)期限一般都在15-30年。

2、流動性相對較差

資產(chǎn)評估和會計(jì)計(jì)價的區(qū)別：

（一）二者發(fā)生的前提條件不同

1.資產(chǎn)計(jì)價與資產(chǎn)評估的前提

資產(chǎn)評估是用于發(fā)生產(chǎn)權(quán)變動、會計(jì)主體變動或者作為會計(jì)主體的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷，以持續(xù)經(jīng)營為前提的資產(chǎn)計(jì)價無法反映企業(yè)資產(chǎn)價值時的估價行為。而資產(chǎn)計(jì)價的前提是相反的，嚴(yán)格遵循歷史成本原則，同時是以企業(yè)會計(jì)主體不變和持續(xù)經(jīng)營為假設(shè)前提的。

2.前提不同，這一區(qū)別表明：

一方面資產(chǎn)評估并不是也不能夠否定會計(jì)計(jì)價的歷史成本原則，因?yàn)槠浒l(fā)生的前提條件不同；另一方面，在企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的條件下，不能隨意以資產(chǎn)評估價值替代資產(chǎn)歷史成本計(jì)價。如果隨意進(jìn)行評估，不僅會破壞會計(jì)計(jì)價的嚴(yán)肅性，違背歷史成本原則，還會對企業(yè)的成本和收益計(jì)算產(chǎn)生不利的影響。當(dāng)然，資產(chǎn)計(jì)價有時也需要根據(jù)物價變動情況進(jìn)行估價（例如我國1992年開始試點(diǎn)，1995年結(jié)束的清產(chǎn)核資中的價值重估），但這種估價要嚴(yán)格按照會計(jì)政策的統(tǒng)一規(guī)定，并且只是賬面價值的調(diào)整而已，并不是我們所稱的資產(chǎn)評估。

（二）二者的目的不同

目標(biāo)市場是企業(yè)決定要進(jìn)入的市場，也就是企業(yè)擬投其所好、為之服務(wù)的那個顧客群。

企業(yè)在決定為多少個子市場服務(wù)即確定其目標(biāo)市場涵蓋戰(zhàn)略時的選擇：

無差異市場營銷(即：市場全面化)

無差異市場營銷的理論基礎(chǔ)是成本的經(jīng)濟(jì)性。

差異市場營銷(包括：選擇性專業(yè)化、產(chǎn)品專業(yè)化和市場專業(yè)化)

差異市場營銷是將整體市場劃分為若干細(xì)分市場，針對每一細(xì)分市場制定一套獨(dú)立的營銷方。

集中市場營銷(即：市場集中化)

目標(biāo)市場選擇的五種模式是市場全面化、選擇性專業(yè)化、產(chǎn)品專業(yè)化、市場專業(yè)化和市場集中化。

目標(biāo)市場就是企業(yè)決定要進(jìn)入的市場，也就是企業(yè)擬投其所好、為之服務(wù)的那個顧客群。

企業(yè)在決定為多少個子市場服務(wù)即確定其目標(biāo)市場涵蓋戰(zhàn)略時的選擇：

無差異市場營銷(即：市場全面化)

無差異市場營銷的理論基礎(chǔ)是成本的經(jīng)濟(jì)性。

差異市場營銷(包括：選擇性專業(yè)化、產(chǎn)品專業(yè)化和市場專業(yè)化)

差異市場營銷是將整體市場劃分為若干細(xì)分市場，針對每一細(xì)分市場制定一套獨(dú)立的營銷方。

市場化債轉(zhuǎn)股是指國家組建金融資產(chǎn)管理公司，收購銀行的不良資產(chǎn)，把原來銀行與企業(yè)間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谫Y產(chǎn)管理公司與企業(yè)間的股權(quán)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

市場化債轉(zhuǎn)股的作用

1.集中解決那些在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中至關(guān)重要的大型以及特大型國家重點(diǎn)企業(yè)。

2.減輕那些近十余年來承受國家重點(diǎn)項(xiàng)目的企業(yè)的債務(wù)，使它更快的達(dá)到成效。

3. 可以使符合條件的虧損企業(yè)扭虧與轉(zhuǎn)制。企業(yè)債轉(zhuǎn)股后，不需要還本付息，減輕了負(fù)擔(dān)，還可以使得資產(chǎn)負(fù)債表朝向健康發(fā)展，使得企業(yè)獲得更多的融資，還能夠使得企業(yè)更快的建立新的經(jīng)營機(jī)制。

4.使得企業(yè)更容易得到各方的支持，社會的振動小。

5.將銀行的不良資產(chǎn)盤活，將不良資產(chǎn)分離出去轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的股權(quán)，提高了銀行的信用，是銀行的資金重新復(fù)活。

市場融資方式：

直接融資：.國際債券融資 國際債券即發(fā)行國外債券，是指一國政府及其所屬機(jī)構(gòu)、企業(yè)、私人公司、銀行或國際金融機(jī)構(gòu)等在國際債券市場上以外國貨幣面值發(fā)行的債券。國際債券主要分為歐洲債券和外國債券兩種。間接融資 外國政府貸款 外國政府貸款是由貸款國用國家預(yù)算資金直接與借款國發(fā)生的信貸關(guān)系，其多數(shù)為政府間的雙邊援助貸款，少數(shù)為多邊援助貸款，它是國家資本輸出的一種形式。

比較分析法有：絕對數(shù)比較分析法；絕對數(shù)增減變動比較分析法；百分比增減變動分析法。

通過比較分析，可以發(fā)現(xiàn)差距，找出產(chǎn)生差異的原因，進(jìn)一步判定企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；通過比較分析，可以確定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動折收益性和資金投向的安全性。按比較對象的不同，比較分析法可以分為絕對數(shù)比較分析、絕對數(shù)增減變動比較分析、百分比增減變動分析及比率增減變動分析。

絕對數(shù)比較分析法：是將連續(xù)數(shù)期財(cái)務(wù)報表的數(shù)據(jù)并列起來，比較其相同指標(biāo)金額變動差異，據(jù)以判斷企業(yè)發(fā)展變動趨勢的一種方法。比較時計(jì)算其變動的差額。

絕對數(shù)增減變動比較分析法：直接以數(shù)值進(jìn)行比較，根據(jù)差異進(jìn)行分析。如將某科目的余額與不同期的余額或預(yù)算額進(jìn)行比較，將報表中的實(shí)際指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)或上年同期指標(biāo)進(jìn)行比較，分析其增減變化，視其是否合情合理，是否存在問題。還可以把近幾期的某指標(biāo)或歷年的某指標(biāo)列出，分析其發(fā)展趨勢是否正常等。