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營(yíng)運(yùn)資本一般具有的特點(diǎn)是什么

營(yíng)運(yùn)資本一般具有的特點(diǎn)是什么

營(yíng)運(yùn)資本一般具有核心特點(diǎn)可歸納為以下五個(gè)方面。 ?1.流動(dòng)性強(qiáng)?：營(yíng)運(yùn)資本中的現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)可在短期內(nèi)（通常1年內(nèi)）轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，滿足企業(yè)支付需求?。 2.周轉(zhuǎn)期短?：營(yíng)運(yùn)資金循環(huán)與生產(chǎn)銷(xiāo)售周期緊密相關(guān)，從原材料采購(gòu)到銷(xiāo)售回款的完整流程通常在1年或更短時(shí)間內(nèi)完成?等等。

更新時(shí)間：2025-04-22 09:06:42 查看全文>>

  • 營(yíng)運(yùn)資本是什么意思

    營(yíng)運(yùn)資本，是衡量公司償還短期債務(wù)能力的指標(biāo)，其關(guān)注的是公司短期內(nèi)的財(cái)務(wù)健康狀況。營(yíng)運(yùn)資本也被稱(chēng)作凈營(yíng)運(yùn)資本。

    凈營(yíng)運(yùn)資本的計(jì)算公式為：凈營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)- 流動(dòng)負(fù)債。

    上式中， 流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等能夠在一年內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)。

    流動(dòng)負(fù)債包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息等需要在一年內(nèi)償還的債務(wù)。

    該公式直接反映企業(yè)短期內(nèi)利用流動(dòng)資產(chǎn)覆蓋流動(dòng)負(fù)債的能力，是評(píng)估償債風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定性的關(guān)鍵工具。營(yíng)運(yùn)資本為正， 說(shuō)明公司的流動(dòng)資產(chǎn)足夠覆蓋流動(dòng)負(fù)債。

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    預(yù)算會(huì)計(jì)要素包括哪三個(gè)要素

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  • 營(yíng)運(yùn)資本計(jì)算公式

    公式：營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。

    營(yíng)運(yùn)資本，也被稱(chēng)作凈營(yíng)運(yùn)資本。這一指標(biāo)顯示了企業(yè)持有多少流動(dòng)資產(chǎn)為短期債權(quán)人提供了安全緩沖或償債保障。

    流動(dòng)資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等可在一年內(nèi)變現(xiàn)或消耗的資產(chǎn)。

    流動(dòng)負(fù)債：涵蓋應(yīng)付賬款、短期借款等需在一年內(nèi)償還的債務(wù)。

    該公式直接反映企業(yè)短期內(nèi)利用流動(dòng)資產(chǎn)覆蓋流動(dòng)負(fù)債的能力，是評(píng)估償債風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定性的關(guān)鍵工具。營(yíng)運(yùn)資本指標(biāo)數(shù)額越大，短期償債能力越強(qiáng)。營(yíng)運(yùn)資本是一個(gè)絕對(duì)數(shù)，對(duì)于規(guī)模不同的公司，缺乏可比性。

    營(yíng)運(yùn)資本的特點(diǎn)

    1.流動(dòng)性強(qiáng)：營(yíng)運(yùn)資本中的現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)可在短期內(nèi)(通常1年內(nèi))轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，滿足企業(yè)支付需求。

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  • 營(yíng)運(yùn)資本投資管理的類(lèi)型有哪些

    公司營(yíng)運(yùn)資本投資策略有以下三種：適中型投資策略、保守型投資策略和激進(jìn)型投資策略。

    (1)適中型投資策略：

    這種投資策略要求短缺成本和持有成本大體相等。

    (2)保守型投資策略：

    就是企業(yè)持有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，表現(xiàn)為安排較高的流動(dòng)資產(chǎn)/收入比率。這種政策需要較多的流動(dòng)資產(chǎn)投資，承擔(dān)較大的流動(dòng)資產(chǎn)持有成本(主要是資金的機(jī)會(huì)成本，有時(shí)還包括其他的持有成本)，其短缺成本較小，企業(yè)中斷經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)較小。

    (3)激進(jìn)型投資策略：

    就是企業(yè)持有較少的流動(dòng)資產(chǎn)，表現(xiàn)為安排較低的流動(dòng)資產(chǎn)/收入比率。這種政策需要較少的流動(dòng)資產(chǎn)投資，承擔(dān)較小的流動(dòng)資產(chǎn)持有成本(主要是資金的機(jī)會(huì)成本)，其短缺成本較大，企業(yè)中斷經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)較大。

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  • 營(yíng)運(yùn)資本為負(fù)數(shù)說(shuō)明什么

    表明長(zhǎng)期資本小于長(zhǎng)期資產(chǎn)。

    營(yíng)運(yùn)資本又稱(chēng)循環(huán)資本，營(yíng)運(yùn)資本是流動(dòng)資產(chǎn)(短期資產(chǎn))和流動(dòng)負(fù)債(短期負(fù)債)的差額。從廣義角度，營(yíng)運(yùn)資本也稱(chēng)營(yíng)運(yùn)資金，是指一個(gè)企業(yè)投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，具體包括應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等占用的資金。

    當(dāng)流動(dòng)資產(chǎn)小于流動(dòng)負(fù)債時(shí)，營(yíng)運(yùn)資本為負(fù)數(shù)，表明長(zhǎng)期資本小于長(zhǎng)期資產(chǎn)，有部分長(zhǎng)期資產(chǎn)由流動(dòng)負(fù)債提供資金來(lái)源。由于流動(dòng)負(fù)債在1年或1個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)需要償還，而長(zhǎng)期資產(chǎn)在1年或1個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)不能變現(xiàn)，償債所需現(xiàn)金不足，必須設(shè)法另外籌資，這意味著財(cái)務(wù)狀況不穩(wěn)定。

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