現金流量

經營活動現金流量包括：銷售商品提供勞務收到的現金、收到的其他與經營活動有關的現金、購買商品、接受勞務收到的現金、支付給職工以及為職工支付的現金、支付的各項稅費、支付與其他經營活動有關的現金。經營活動比率是檢驗企業(yè)各種經營業(yè)務成果的比率。主要有應收賬款周轉率、存貨周轉率和資產周轉率等。應收賬款周轉率是指在一定時期內(通常為一年)應收賬款轉化為現金的平均次數。

更新時間：2023-05-29 17:07:03 查看全文>>

現金流量比率下降的原因

一、現金流量比率下降的原因
現金流量比率衡量企業(yè)日常營業(yè)活動所創(chuàng)造的現金流量滿足償債需求的能力。
現金流量比率=經營活動現金流量÷流動負債
如果隨著時間推移，現金流量比率變得越來越低，可能是經營活動現金流量減少，也可能是流動負債增加。意味著流動性危機很可能接踵而至。如果一家公司的經營活動現金流量凈額為負數，則計算現金流量比率將毫無意義。
二、現金流量表用處
1.反映企業(yè)的現金流量，評價企業(yè)未來產生現金凈流量的能力；
2.評價企業(yè)償還債務，支付投資利潤的能力，謹慎判斷企業(yè)財務狀況；
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現金流量比率小于1說明什么

一、現金流量比率小于1說明什么
現金流量比率衡量企業(yè)日常營業(yè)活動所創(chuàng)造的現金流量滿足償債需求的能力。
現金流量比率=經營活動現金流量÷流動負債
一般來說現金流量比率小于1說明了企業(yè)的經營凈現金流入量不足以支付企業(yè)當前所負擔的流動負債，應采取籌資措施。但是由于不同行業(yè)經營性質的不同（服務型、生產型），經營活動產生的現金凈流量的差別較大，因此行業(yè)性質不同的企業(yè)該比率的變化較大。因此有些企業(yè)的現金流量比率在50%也代表著該企業(yè)非常正常健康。
二、現金流量比率多少合適
現金流量比率衡量企業(yè)日常營業(yè)活動所創(chuàng)造的現金流量滿足償債需求的能力。
現金流量比率=經營活動現金流量÷流動負債
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現金流量比率多少合適

一、現金流量比率多少合適
現金流量比率衡量企業(yè)日常營業(yè)活動所創(chuàng)造的現金流量滿足償債需求的能力。
現金流量比率=經營活動現金流量÷流動負債
現金流量比率越高，說明企業(yè)通過日常營業(yè)活動創(chuàng)造的現金流量償還債務的能力越強。這一比率衡量企業(yè)通過正常經營活動產生的現金流量，滿足短期償債需求的能力。
這種比例因行業(yè)、因企業(yè)類型而異。拿重工業(yè)之類的兩個上市公司來說，電力的水力發(fā)電企業(yè)、化工的尿素生產企業(yè)，它們的總資產均很大，但是前者的現金流占總資產的比例會小一些，而后者現金流占比就大一些；而與商業(yè)零售企業(yè)來比，其現金流占比又會低一些，因為商業(yè)零售總資產規(guī)模較小，門店租用的居多，而現金流則較大，現金流所占總資產比例較高。
按道理這個比值越大越好，甚至是大于100%，但是由于不同行業(yè)經營性質的不同（服務型、生產型），經營活動產生的現金凈流量的差別較大，因此行業(yè)性質不同的企業(yè)該比率的變化較大。因此有些企業(yè)的現金流量比率在50%也代表著該企業(yè)非常正常健康。
二、現金流量表是什么意思
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為什么衡量償債能力要使用經營活動現金流量

1.經營活動現金流量提現通過可持續(xù)的日常經營獲取現金的能力，即提現企業(yè)的第一還款來源，提現企業(yè)自身“造血”能力。
2.投資現金流入是變賣資產而獲得的現金流入，變賣資產是無法一直持續(xù)的，即投資現金流入只能作為企業(yè)的第二還款來源。
3.融資現金流入是企業(yè)借入資本帶來的現金流入，體現企業(yè)的外部“輸血”能力。
經營活動產生的現金流量主要有哪些
經營活動現金流量包括：銷售商品提供勞務收到的現金、收到的其他與經營活動有關的現金、購買商品、接受勞務收到的現金、支付給職工以及為職工支付的現金、支付的各項稅費、支付與其他經營活動有關的現金。
經營活動比率的含義
經營活動比率是檢驗企業(yè)各種經營業(yè)務成果的比率。主要有應收賬款周轉率、存貨周轉率和資產周轉率等。
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現金流量折現

現金流量折現法是通過預測公司將來的現金流量并按照一定的貼現率計算公司的現值，從而確定股票發(fā)行價格的定價方法。投資股票為投資者帶來的收益主要包括股利收入和最后出售股票的差價收入。
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均勻現金流是什么
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現金流量固定支出保障倍數

現金流量利息保障倍數是指經營現金凈流量為利息費用的倍數。它比收益基礎的利息保障倍數更可靠，因為實際用以支付利息的是現金，而非收益?，F金流量利息保障倍數=經營現金凈流量/利息費用
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現金流量固定支出保障倍數計算公式

現金流量利息保障倍數=經營現金凈流量/利息費用?，F金流量利息保障倍數是指經營現金凈流量為利息費用的倍數。它比收益基礎的利息保障倍數更可靠，因為實際用以支付利息的是現金，而非收益。
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現金流量對固定費用比率計算公式

現金流量對固定費用比率計算公式：
現金流量對固定費用比率=(經營活動現金流+固定費用+稅款支付)/固定費用
現金流量對固定費用比率是經營活動現金流、固定費用、稅款支付之和與固定費用的比值。
現金流量比率是經營活動現金流量凈額與流動負債的比值。
計算公式：
現金流量比率=經營活動現金流量凈額÷流動負債
其中：
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