應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目有進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、已交稅金、銷項(xiàng)稅額抵減、減免稅款、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額、出口退稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、轉(zhuǎn)出多交增值稅。
更新時間：2025-05-17 12:11:11 查看全文>>
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小規(guī)模納稅人增值稅做賬處理
查看全文>>小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理相對簡單，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人采用簡易計(jì)稅方法，不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
1.銷售商品或提供勞務(wù)時
當(dāng)小規(guī)模納稅人銷售商品或提供勞務(wù)時，需要確認(rèn)銷售收入并計(jì)算應(yīng)交的增值稅。
會計(jì)分錄：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅
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個稅手續(xù)費(fèi)返還要交增值稅嗎
查看全文>>要。
個稅手續(xù)費(fèi)返還一般需要繳納增值稅。
依據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號等規(guī)定，企業(yè)收到的手續(xù)費(fèi)返還收入，屬于增值稅征稅范圍，應(yīng)按經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)繳納增值稅。
一般納稅人適用6%稅率；小規(guī)模納稅人在2023年1月1日至2027年12月31日期間有3%減按1%的優(yōu)惠，可減按1%征收率繳納增值稅，且季度銷售額不超30萬可享受免稅。
一般情況下，個稅手續(xù)費(fèi)不開發(fā)票，稅務(wù)局直接返還到企業(yè)，企業(yè)做無票收入申報(bào)。
個稅返還手續(xù)費(fèi)的會計(jì)分錄：
收到返還手續(xù)費(fèi)時：
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電子發(fā)票和增值稅發(fā)票有什么不同
查看全文>>電子發(fā)票和增值稅發(fā)票的主要區(qū)別體現(xiàn)在形式、管理方式、法律效力及適用場景等方面。
一.形式與載體
電子發(fā)票
以電子數(shù)據(jù)形式存在，通過稅務(wù)系統(tǒng)在線開具、傳輸和存儲，無需紙質(zhì)載體。
常見類型包括電子普通發(fā)票和電子專用發(fā)票，均采用全國統(tǒng)一編碼和防偽技術(shù)。
增值稅發(fā)票
通常指紙質(zhì)發(fā)票，分為增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，需打印后使用。
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發(fā)票和增值稅發(fā)票區(qū)別
查看全文>>發(fā)票和增值稅發(fā)票是企業(yè)在經(jīng)營活動中常用的兩種票據(jù)，它們之間存在一些基本的區(qū)別：
發(fā)票
1.定義：發(fā)票是一種收付款憑證，用于記錄商品或服務(wù)的銷售和購買活動。它不僅限于增值稅，還包括其他類型的稅費(fèi)。
2.種類：
普通發(fā)票：適用于一般商品和服務(wù)的銷售，通常不包含增值稅信息。
專用發(fā)票：適用于特定行業(yè)或特定類型的交易，如建筑、運(yùn)輸?shù)取?/p>
3.用途：
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