更新時間：2023-02-01 14:12:54 查看全文>>
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小規(guī)模納稅人的賬務處理
查看全文>>小規(guī)模納稅人增值稅的核算，僅設置“應交稅金—應交增值稅”會計科目。
小規(guī)模納稅人的賬務處理
銷售貨物，提供勞務時：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅金—應交增值稅
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增值稅小規(guī)模納稅人免稅標準是什么,小規(guī)模納稅人認定標準是什么,增值稅的免稅項目
查看全文>>小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元的），免征增值稅。
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。
小規(guī)模納稅人認定標準是什么
小規(guī)模納稅人認定標準：年應稅銷售額在500萬元以下(含500萬元)的納稅人。
年應稅銷售額：納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計應征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調(diào)整銷售額。
銷售服務、銷售無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)有扣除項目的納稅人，其應稅行為年應稅銷售額按未扣除之前的銷售額計算。
納稅人偶然發(fā)生的銷售無形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的銷售額，不計入應稅行為年應稅銷售額。
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小規(guī)模納稅人開專票的稅率是多少
查看全文>>稅率是3%，增值稅不存在開普通發(fā)票就按照普通計算，開專用發(fā)票就存在專用計算辦法或者說開專票就要多交稅。也就是題主是小規(guī)模納稅人開專票還是開普票，增值稅方面都是按照征收率3%計稅。
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小規(guī)模納稅人開票限額如何申請
查看全文>>小規(guī)模納稅人開票限額申請：
申請人提交申請及相關資料。
受理部門接受申請人提交的申請材料
決定部門應對受理部門移交的申請材料的合法性、完整性進行審核。
對辦理限期前審批完成的許可事項，通知申請人提前領取。
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小規(guī)模納稅人如何報稅季報
查看全文>>小規(guī)模納稅人公司稅務一般都比較簡單，自公司成立拿到稅務登記證的次月起，就要開始申報繳稅?，F(xiàn)在公司報稅基本上都是采用網(wǎng)上申報，只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報繳稅。
1、網(wǎng)上申報一般都是登陸當電子稅務局以吉林省為例。
2、進入電子稅務局網(wǎng)站首頁，下面有“我要辦稅”
3、進入辦稅服務廳，選擇“CA登陸”等。
4、輸入密碼就可以登錄進去，進行納稅申報了。
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小規(guī)模納稅人開專票可以抵扣嗎
查看全文>>小規(guī)模納稅人開的增值稅專用發(fā)票，應該是由稅務部門代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票，這種代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣，按照代開的增值稅專用發(fā)票注明的稅額抵扣。
值稅專用發(fā)票抵扣規(guī)定是取得合法扣稅憑證。納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國務院稅務主管部門有關規(guī)定的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
合法扣稅憑證的種類：
增值稅專用發(fā)票；
一般納稅人(從國內(nèi))購進貨物或者應稅勞務的進項稅額，為從銷售方取得的“增值稅專用發(fā)票”上注明的增值稅稅額。
海關進口增值稅專用繳款書；
一般納稅人進口貨物的進項稅額，為從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅稅額。
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小規(guī)模納稅人怎么報稅,小規(guī)模納稅人的認定標準
查看全文>>繳稅是要在網(wǎng)上進行申報繳納，小規(guī)模納稅人主要稅種有增值稅和企業(yè)所得稅。
1、登錄當?shù)囟悇障到y(tǒng)。（以吉林省為例）
2、在國稅局官網(wǎng)的網(wǎng)頁上的左側(cè)有“我要辦稅”。
3、進去之后會顯示登錄頁面，電子稅務局提供了網(wǎng)上申報、網(wǎng)上查詢等各種功能。
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小規(guī)模納稅人開專票稅率
查看全文>>小規(guī)模納稅人開具的增值稅專用發(fā)票稅率是3%，增值稅不存在開普通發(fā)票就按照普通計算，開專用發(fā)票就存在專用計算辦法或者說開專票就要多交稅。也就是題主是小規(guī)模納稅人開專票還是開普票，增值稅方面都是按照征收率3%計稅。
不含稅的銷售額計算公式：
不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)
應納稅額=不含稅銷售額×征收率
小規(guī)模納稅人核算增值稅采用簡化的方法，即購進貨物、應稅勞務或應稅行為，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅，一律不予抵扣，直接計入相關成本費用或資產(chǎn)。
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