計提時：借：所得稅、貸：應交稅金－應交所得稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤、貸：所得稅，次月交納后：借：應交稅金－所得稅、貸：銀行存款。
更新時間：2022-03-17 15:01:04 查看全文>>
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企業(yè)所得稅納稅申報表在哪里打印
查看全文>>沒取得表單：屬于國稅申報的，就直接登錄申報網(wǎng)站進行填寫申報，屬于地稅申報的，就去專管員處拷貝所得稅匯算清繳軟件，或登錄當?shù)氐囟惥W(wǎng)站下載該軟件，然后填寫完整，進行提交申報，并打印紙質(zhì)報表到地稅窗口辦理。已經(jīng)申報完成，需要打印報表：如果是國稅，就直接登錄申報網(wǎng)站，在頁面上方的報表查詢中，選擇左邊的企業(yè)年度所得稅申報表，并在右邊的所屬日期選擇正確日期，點擊確定，就可以預覽打印了。如果是地稅，就在所得稅申報軟件左邊的申報查詢中，選擇已經(jīng)申報成功的所得稅年度報表，會有是否打印提示。
知道企業(yè)所得稅申報表在哪里打印，就要了解企業(yè)所得稅申報，建議閱讀以下內(nèi)容
企業(yè)所得稅申報表怎么填
企業(yè)所得稅申報表是什么
小規(guī)模納稅人申報表如何填寫
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未分配利潤轉(zhuǎn)增資本要交所得稅嗎
查看全文>>未分配利潤轉(zhuǎn)增資本要交所得稅。股東為個人，且為居民納稅人的，未分配利潤轉(zhuǎn)增資本，屬于股息、紅利性質(zhì)的分配，對個人股東征收個人所得稅。企業(yè)將未分配利潤轉(zhuǎn)為股本，個人投資者應按“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅，適用稅率為20%。
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定：符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益(指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益)可以享受免征企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。
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企業(yè)所得稅視同銷售的有哪些
查看全文>>企業(yè)將資產(chǎn)移送他人的下列情形，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應按規(guī)定視同銷售確定收入。
用于市場推廣或銷售;
用于交際應酬;
用于職工獎勵或福利;
用于股息分配;
用于對外捐贈;
其他改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用途。
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企業(yè)所得稅視同銷售行為有哪些
查看全文>>企業(yè)將資產(chǎn)移送他人的下列情形，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應按規(guī)定視同銷售確定收入。
(一)用于市場推廣或銷售；
(二)用于交際應酬；
(三)用于職工獎勵或福利；
(四)用于股息分配；
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應納稅額和企業(yè)所得稅什么關系
查看全文>>應納稅額和企業(yè)所得稅的關系：
應納稅所得額是計算稅額的基礎，應納稅額是乘以稅率后的結(jié)果。
應納稅額=應納稅所得額*所得稅率
企業(yè)所得稅是稅務機關對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。
企業(yè)所得稅特殊扣除項目：
1、公益性捐贈的稅前扣除。企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。
2、以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費支出，按照租賃期限均勻扣除;以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費支出，按照規(guī)定構(gòu)成融資租入固定資產(chǎn)價值的部分應當提取折舊費用，分期扣除。
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遞延所得稅資產(chǎn)的計算
查看全文>>資產(chǎn)負債表日確定或者增加遞延所得稅資產(chǎn)時賬務處理：
借：遞延所得稅資產(chǎn)，
貸：所得稅費用—遞延所得稅費用/資本公積—其他資本公積。
以后年度做納稅調(diào)減或者未來期間無法獲得足夠的應稅所得抵扣時賬務處理：
借：所得稅費用—遞延所得稅費用，
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所得稅退稅的賬務處理
查看全文>>所得稅退稅的賬務處理：按照規(guī)定，公司實際收到返還的所得稅時，應當沖減收到當期的所得稅費用，借記“銀行存款”科目，貸記“所得稅費用”科目。
所得稅退稅賬務處理：
在本年度退回
收到退稅款
借：銀行存款
貸：所得稅費用
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所得稅計算方法
查看全文>>按照現(xiàn)行《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定。企業(yè)所得稅稅率為25%，符合條件的小型微利企業(yè)，經(jīng)主管稅務機關批準，企業(yè)所得稅稅率減按20%。所得稅=應納稅所得額*稅率（25%或20%、15%）。應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。
所得稅計算方法有：
1、應納稅所得額=月度收入-(5000元+專項扣除+專項附加扣除+依法確定的其他扣除);
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