如果是國稅就直接登錄申報網(wǎng)站，在頁面上方的報表查詢中選擇左邊的企業(yè)年度所得稅申報表，并在右邊選擇正確日期，確定，就可以預覽打印。如果是地稅，就在所得稅申報軟件左邊的申報查詢中，選擇已經(jīng)申報成功的所得稅年度報表，會有是否打印提示。
更新時間：2022-03-14 12:46:00 查看全文>>
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企業(yè)所得稅的計算公式
查看全文>>企業(yè)所得稅計算公式為
一.直接計算法
1.企業(yè)所得稅應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額;
2.應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損。
二.間接計算法
應納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整項目金額
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結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費用會計分錄怎么做
查看全文>>計提所得稅費用
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅：
借：未分配利潤
貸：所得稅費用
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企業(yè)所得稅應納稅額的計算方法
查看全文>>企業(yè)所得稅應納稅額的計算方法：
應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額
所稱減免稅額和抵免稅額，是指依照企業(yè)所得稅法和國務院的稅收優(yōu)惠規(guī)定減征、免征和抵免的應納稅額。
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企業(yè)所得稅視同銷售行為有哪些
查看全文>>企業(yè)將資產(chǎn)移送他人的下列情形，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應按規(guī)定視同銷售確定收入。
(一)用于市場推廣或銷售；
(二)用于交際應酬；
(三)用于職工獎勵或福利；
(四)用于股息分配；
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企業(yè)所得稅遞延所得稅計算方法
查看全文>>企業(yè)所得稅遞延所得稅計算方法：
遞延所得稅=（遞延所得稅負債的期末余額-遞延所得稅負債的期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）
遞延所得稅費用（或收益）：
遞延所得稅費用（或收益），是指按照所得稅準則規(guī)定當期應予確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債在會計期末應有的金額相對于原已確認金額之間的差額，即遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債當期發(fā)生額的綜合結(jié)果，但不包括計入所有者權(quán)益的交易或事項的所得稅影響。
遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債的發(fā)生額對應所得稅費用的，屬于遞延所得稅費用。
遞延所得稅費用（或收益）=當期遞延所得稅負債的增加額+當期遞延所得稅資產(chǎn)的減少額-當期遞延所得稅負債的減少額-當期遞延所得稅資產(chǎn)的增加額
如果某項交易或事項按照企業(yè)會計準則規(guī)定應計入所有者權(quán)益，由該交易或事項產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債及其變化亦應計入所有者權(quán)益，不構(gòu)成利潤表中的遞延所得稅費用（或收益）。
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遞延所得稅計算方法
查看全文>>遞延所得稅=(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn))。采用資產(chǎn)負債表債務法核算所得稅的情況下，企業(yè)應于每一資產(chǎn)負債表日進行所得稅核算，一般遵循以下程序：確定當期所得稅。確定遞延所得稅。
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所得稅費用的賬務處理
查看全文>>所得稅費用的賬務處理：
企業(yè)應根據(jù)會計準則的規(guī)定，計算確定的當期所得稅和遞延所得稅費用之和，即為應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。即：
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企業(yè)所得稅營業(yè)收入包括哪些
查看全文>>企業(yè)所得稅營業(yè)收入包括主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入，不包括營業(yè)外收入。主營業(yè)務收入是指企業(yè)經(jīng)常性的、主要業(yè)務所產(chǎn)生的收入。其他業(yè)務收入，是指除上述各項主營業(yè)務收入之外的其他業(yè)務收入。
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