進(jìn)項(xiàng)稅抵扣沒有期限。一般納稅人取得2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，取消認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對(duì)、申報(bào)抵扣的期限。
更新時(shí)間：2022-03-29 12:49:05 查看全文>>
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待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)會(huì)計(jì)分錄怎么做
查看全文>>理論上在業(yè)務(wù)處理時(shí)，應(yīng)該是取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才入賬，并且在入賬當(dāng)月認(rèn)證
所以待抵扣進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)該是當(dāng)月銷項(xiàng)不夠時(shí)才會(huì)發(fā)生的業(yè)務(wù)，而不應(yīng)該出現(xiàn)沒有認(rèn)證待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
這樣，進(jìn)項(xiàng)稅入賬時(shí)的分錄應(yīng)該是：
借：原材料(或直接進(jìn)費(fèi)用的管理費(fèi)用)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款
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火車票進(jìn)項(xiàng)稅抵扣分錄怎么做
查看全文>>火車票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅分錄
借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
注意：公司員工出差，乘坐火車取得注明個(gè)人身份信息的車票，可按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
火車票抵扣進(jìn)項(xiàng)計(jì)算公式
鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%。
納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)未取得增值稅專用發(fā)票的(如取得，應(yīng)按票據(jù)注明的稅額確定進(jìn)項(xiàng)稅額)，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：
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代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄怎么做
查看全文>>代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄：
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，余額為留抵?jǐn)?shù)，下個(gè)月再與銷項(xiàng)稅抵扣;
銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，月末應(yīng)交增值稅貸方余額，則需要結(jié)轉(zhuǎn);
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
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進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅區(qū)別,進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額
查看全文>>進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅區(qū)別
進(jìn)項(xiàng)稅額是指公司向供應(yīng)商購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票記載的稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額=（外購(gòu)原料、燃料、動(dòng)力）*稅率。
銷項(xiàng)稅額是指公司向客戶銷售貨物開出的增值稅專用發(fā)票記載的稅額，銷項(xiàng)稅額=銷售額（不含稅）×稅率
銷項(xiàng)稅額=銷售額（含稅）/（1+稅率）×稅率
進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額。
“銷項(xiàng)稅額”專欄，記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)收取的增值稅額。
“進(jìn)項(xiàng)稅額”專欄，記錄一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)而支付或負(fù)擔(dān)的、準(zhǔn)予從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。
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應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額借貸方向
查看全文>>應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額借方是已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額暫時(shí)不允許抵扣的金額，貸方是允許抵扣時(shí)轉(zhuǎn)出的金額。
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后可以轉(zhuǎn)回來嗎
查看全文>>如果進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證過了，會(huì)計(jì)上做轉(zhuǎn)出了，但還沒稅務(wù)申報(bào)，再轉(zhuǎn)回來應(yīng)該是沒問題的；如果進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還沒認(rèn)證，也沒過認(rèn)證期，應(yīng)該也沒有問題，拿去認(rèn)證好了；如果已經(jīng)稅務(wù)申報(bào)轉(zhuǎn)出了，可能就要去稅務(wù)局申請(qǐng)?zhí)幚砹恕?/p>
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出多轉(zhuǎn)了，原分錄紅數(shù)沖回
借：相關(guān)科目(負(fù)數(shù)或紅數(shù))
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進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證是什么
查看全文>>進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證是增值稅專用發(fā)票；海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書；農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證；運(yùn)輸費(fèi)用扣稅憑證；中華人民共和國(guó)通用稅收繳款書。
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