如果進項發(fā)票認(rèn)證過了，會計上做轉(zhuǎn)出了，但還沒稅務(wù)申報，再轉(zhuǎn)回來應(yīng)該是沒問題的；如果進項發(fā)票還沒認(rèn)證，也沒過認(rèn)證期，應(yīng)該也沒有問題，拿去認(rèn)證好了；如果已經(jīng)稅務(wù)申報轉(zhuǎn)出了，可能就要去稅務(wù)局申請?zhí)幚砹恕?/p>
更新時間：2022-03-21 14:27:45 查看全文>>
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銷項稅額和進項稅額計算公式
查看全文>>銷項稅額和進項稅額計算公式：當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期進項稅額，當(dāng)期銷項稅額=銷售額(不含稅)×稅率，進項稅額=所購貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的買價×稅率。
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需要進項稅額轉(zhuǎn)出的情況
查看全文>>需要進項稅額轉(zhuǎn)出的情況：非正常損失轉(zhuǎn)出，毀損存貨尚有部分處理價值轉(zhuǎn)出進項稅額；獲得保險賠償?shù)臍p存貨轉(zhuǎn)出進項稅額；被沒收或被強制低價收購的貨物轉(zhuǎn)出進項稅額；納稅人低價銷售商品，按“非正常損失”轉(zhuǎn)出進項稅額。
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已認(rèn)證的進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄怎么做
查看全文>>看進項稅額轉(zhuǎn)出的原因以及具體用途，計入相應(yīng)科目：例如：購入現(xiàn)在轉(zhuǎn)而用于構(gòu)建不動產(chǎn)，計入在建工程，購入用于職工福利，計入管理費用等。
借：在建工程、管理費用等
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待抵扣進項稅分錄怎么做
查看全文>>進項稅入賬時的分錄應(yīng)該是：
取得增值稅抵扣憑證時：
借：應(yīng)交稅金--待抵扣進項稅額
貸：銀行存款
抵扣時：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
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應(yīng)交稅費待抵扣進項稅額借貸方向
查看全文>>應(yīng)交稅費待抵扣進項稅額借方是已經(jīng)認(rèn)證的進項稅額暫時不允許抵扣的金額，貸方是允許抵扣時轉(zhuǎn)出的金額。
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進項稅發(fā)票抵扣期限
查看全文>>增值稅一般納稅人，在收到增值稅專用發(fā)票后，在發(fā)票開具日期起180天之內(nèi)認(rèn)證，可以抵扣進項稅，當(dāng)期夠抵扣不完的，可以留抵。增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證，否則不予抵扣進項稅額。
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準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進項稅額是什么
查看全文>>準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進項稅額指的是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中購進原輔材料、銷售產(chǎn)品發(fā)生的稅額后，在計算應(yīng)繳稅額時，在銷項增值稅中應(yīng)減去的進項增值稅額。
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