外埠存款屬于貨幣資金，貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款以及其他視同庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款使用的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款等。 外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開立采購(gòu)專戶的款項(xiàng)。銀行匯票存款是指企業(yè)為了取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。
更新時(shí)間：2024-09-23 16:50:28 查看全文>>
貨幣資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，屬于企業(yè)的一種金融資產(chǎn)。
貨幣資金包含庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
庫(kù)存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。
銀行存款是企業(yè)除現(xiàn)金之外流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的需要合理確定銀行存款規(guī)模;加強(qiáng)銀行存款管理，有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金效益。
其他貨幣資金是指企業(yè)除庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
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在途貨幣資金指企業(yè)、單位同所屬單位之間和上下級(jí)之間的匯、解款項(xiàng)，在月終時(shí)尚未到達(dá)、處于在途的資金。貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。
貨幣資金評(píng)估是指貨幣性資產(chǎn)不會(huì)因時(shí)間的變化而發(fā)生差異，因此對(duì)于貨幣資金的評(píng)估，尤其是對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的評(píng)估，主要是對(duì)數(shù)額的清查確認(rèn)。要對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金總賬核對(duì)，實(shí)現(xiàn)賬實(shí)相符；對(duì)銀行存款要進(jìn)行函證，核實(shí)其實(shí)有數(shù)額。評(píng)估時(shí)要以核實(shí)后的實(shí)有值作為評(píng)估值，如有外匯存款，應(yīng)按評(píng)估基準(zhǔn)日的國(guó)家外匯牌價(jià)折算成人民幣計(jì)算。
貨幣資金比重是一般企業(yè)貨幣資金占總資產(chǎn)的比重。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金。按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金=（庫(kù)存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）。
貨幣資金是指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
貨幣資金一般包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。
貨幣資金一般包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金。
貨幣資金通常是指企業(yè)在生產(chǎn)或者是經(jīng)營(yíng)的期間，處于貨幣形態(tài)的部分資金。按照基金的不同形態(tài)和用途，可以分為庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款，以及其他貨幣資金。其中不能夠立即支付使用的，比如說遭到銀行凍結(jié)的存款，則不屬于貨幣資金。
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