貨幣資金管理是按照國家有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中現(xiàn)金和銀行存款進行計劃、組織、監(jiān)督。貨幣資金按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
更新時間：2022-02-26 14:06:21 查看全文>>
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貨幣資金控制
查看全文>>貨幣資金控制是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，企業(yè)為保證貨幣資金信息的準確可靠而采取的一系列相互制約與協(xié)調(diào)的方法、措施和程序。
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貨幣資金報表
查看全文>>貨幣資金報表是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金按一定的表格形式進行匯總反映和綜合反映的報告文件。按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
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貨幣資金公式
查看全文>>貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）。
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貨幣資金包括哪些科目
查看全文>>貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。
庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門，由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。
企業(yè)應(yīng)當設(shè)置銀行存款總賬和銀行存款日記賬，分別進行銀行存款的總分類核算和序時、明細分類核算。
其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。
貨幣資金(Money) 是指企業(yè)擁有的，以貨幣形式存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是企業(yè)資金運動的起點和終點，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的先決條件。隨著再生產(chǎn)過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支。企業(yè)在取得現(xiàn)金投資、接受現(xiàn)金捐贈、取得銀行借款、銷售產(chǎn)品后取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入; 在購買材料、支付工資、支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出。日常經(jīng)濟往來中，貨幣資金的應(yīng)收應(yīng)付與實收實付之間往往存在著時間間隔，這就形成了往來結(jié)算核算。
貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金，了解更多，請點擊
其他貨幣資金核算的內(nèi)容是什么
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其他貨幣資金包括哪些內(nèi)容
查看全文>>其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。
其他貨幣資金科目：借方登記其他貨幣資金的增加，貸方登記其他貨幣資金的減少，期末余額在借方，反映企業(yè)實際持有的其他貨幣資金的金額。其他貨幣資金科目應(yīng)當按照其他貨幣資金的種類設(shè)置明細科目進行核算。
1.銀行匯票存款：
銀行匯票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項。
銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實際需要的款項辦理結(jié)算，并將實際結(jié)算的金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)，到銀行辦理款項入賬手續(xù)。
賬務(wù)處理：
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貨幣資金包括哪些內(nèi)容
查看全文>>貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金。
貨幣資金通常是指企業(yè)在生產(chǎn)或者是經(jīng)營的期間，處于貨幣形態(tài)的部分資金。按照基金的不同形態(tài)和用途，可以分為庫存現(xiàn)金和銀行存款，以及其他貨幣資金。其中不能夠立即支付使用的，比如說遭到銀行凍結(jié)的存款，則不屬于貨幣資金。
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貨幣資金計算公式
查看全文>>貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）
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其他貨幣資金是什么
查看全文>>其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、存出投資款等。
1、外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項；
2、銀行匯票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項；
3、銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項；
4、信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項；
5、信用證保證金存款是指企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項；
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