報(bào)銷單據(jù)，是指各單位為購(gòu)買零星物品、接受外單位或個(gè)人勞務(wù)或服務(wù)而辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，以及單位員工報(bào)銷補(bǔ)助費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等所使用的單據(jù)。報(bào)銷單據(jù)可以由各單位根據(jù)自己的需要自行設(shè)計(jì)，也可以購(gòu)買統(tǒng)一的報(bào)銷單。

單據(jù)，是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)所取得或填制的、載明交易、事項(xiàng)實(shí)際情況的書(shū)面證明，它是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的原始資料和重要依據(jù)。辦理貨物的交付和貨款的支付的一種依據(jù)。

會(huì)計(jì)核算，是以貨幣為主要計(jì)量單位，運(yùn)用專門的會(huì)計(jì)方法，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或預(yù)算執(zhí)行過(guò)程及其結(jié)果進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的記錄、計(jì)算、分析，定期編制并提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料，為經(jīng)營(yíng)決策和宏觀經(jīng)濟(jì)管理提供依據(jù)的一項(xiàng)會(huì)計(jì)活動(dòng)。

會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容

1.款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付。

2.財(cái)物的收發(fā)、增減和使用。

3.債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算。

旅客可于開(kāi)車前或乘車日期之日起30日內(nèi)，憑購(gòu)票時(shí)所使用的有效身份證件原件，到車站售票窗口換取報(bào)銷憑證。報(bào)銷憑證與車票不同，票面無(wú)車廂席位信息，且注有“僅供報(bào)銷使用”字樣。

注意事項(xiàng)

必須在乘車之日31日內(nèi)辦理報(bào)銷憑證，逾期不再辦理。

日期填寫按照所報(bào)銷發(fā)票上注明的最后日期確定。摘要填寫發(fā)票上注明的內(nèi)容名稱。金額填寫發(fā)票內(nèi)容名稱相同的發(fā)票上的金額合計(jì)數(shù)，金額要大寫。最后簽字，由報(bào)銷人、領(lǐng)導(dǎo)審批由公司負(fù)責(zé)人簽字即可。

費(fèi)用報(bào)銷到填寫要求包括以下幾點(diǎn)：

1、費(fèi)用經(jīng)辦人，應(yīng)當(dāng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。特殊情況另行通知處理。

2、使用藍(lán)色或者黑色鋼筆、簽字筆如何填寫報(bào)銷單的報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要等內(nèi)容。

費(fèi)用報(bào)銷是指業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門在業(yè)務(wù)發(fā)生取得原始憑據(jù)后，按規(guī)定的審批程序辦理的經(jīng)費(fèi)結(jié)算活動(dòng)。報(bào)賬會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，節(jié)約使用各項(xiàng)資金，提高經(jīng)費(fèi)使用效率，對(duì)專項(xiàng)資金做到?？顚Ｓ?，以保障本單位各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

在填寫費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，有4點(diǎn)需要牢記：1.字跡必須工整清晰，盡量用碳素筆或簽字筆填寫；2.內(nèi)容一旦填寫，不允許私自涂改；3.單據(jù)上金額的大寫處，必須和小寫處保持一致；4.內(nèi)容盡量詳盡完整。

費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)(填制費(fèi)用報(bào)銷單)——報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級(jí)主管)確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)——公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé))——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷流程，大家還可以點(diǎn)擊了解費(fèi)用是什么。

1、費(fèi)用報(bào)銷流程

費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)(填制費(fèi)用報(bào)銷單)——報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級(jí)主管)確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)——公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé))——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

2、費(fèi)用單據(jù)要求

為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

3、單據(jù)整理要求

報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。