代扣代繳增值稅計算公式：應(yīng)扣繳稅額=接受方支付的價款÷（1+稅率）×稅率?？劾U計稅方法適用范圍：中華人民共和國境外的單位或者個人在境內(nèi)銷售勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機構(gòu)的。
更新時間：2024-12-18 15:20:23 查看全文>>
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計提社保會計分錄其他應(yīng)收款
查看全文>>1.代扣員工個人應(yīng)承擔(dān)的社會保險費
借：應(yīng)付職工薪酬---工資
貸：其他應(yīng)收款---代扣個人社保
2.企業(yè)實際繳納社會保險費
借：應(yīng)付職工薪酬---社會保險費
貸：銀行存款
3.代扣代繳個人所得稅
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確認(rèn)代扣代繳個稅通過稅金及附加核算么
查看全文>>確認(rèn)代扣代繳的個人所得稅不通過稅金及附加核算。
稅金及附加的核算內(nèi)容主要包括消費稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、車船稅、資源稅、環(huán)保稅等，這些稅費主要是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的，并且與企業(yè)的經(jīng)營活動直接相關(guān)。而個人所得稅則是對個人（自然人）取得的各項所得征收的一種所得稅，其征稅對象主要是個人所得，如工資、薪金、勞務(wù)報酬等。
在會計處理上，代扣代繳的個人所得稅應(yīng)通過“應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅”科目進行核算。企業(yè)在支付個人所得時，應(yīng)將代扣代繳的個人所得稅作為一項負(fù)債進行計提，并在規(guī)定的時間內(nèi)將代扣代繳的個人所得稅上繳稅務(wù)機關(guān)。同時，企業(yè)應(yīng)建立完善的代扣代繳稅款賬簿，準(zhǔn)確記錄每一筆代扣代繳的個人所得稅情況，并按照稅務(wù)機關(guān)的要求定期報送相關(guān)報告和資料。
因此，確認(rèn)代扣代繳的個人所得稅并不屬于稅金及附加的核算范圍
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代扣社保會計分錄
查看全文>>代扣社保會計分錄
借：生產(chǎn)成本/制造費用/管理費用/銷售費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資薪金
應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(單位部分)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資薪金
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款——社會保險費(個人部分)
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代扣社保的會計分錄
查看全文>>代扣社保的會計分錄：
計提工資：
借：生產(chǎn)成本
制造費用
管理費用
銷售費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資薪金
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代扣代繳個人所得稅會計分錄
查看全文>>代扣代繳個人所得稅會計分錄
1、工資計提時：
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-職工薪酬
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2、發(fā)放工資時，代扣代繳個人所得稅：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)
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