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現(xiàn)金預(yù)算的概念和內(nèi)容是什么

來源：東奧會計在線 責(zé)編：梁媛 2021-02-25 14:34:55

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 12:02:31

現(xiàn)金預(yù)算的概念和內(nèi)容是什么

現(xiàn)金預(yù)算的概念：現(xiàn)金預(yù)算又稱現(xiàn)金收支預(yù)算，是反映企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)全部現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以及由此預(yù)計的現(xiàn)金收支所產(chǎn)生的結(jié)果的預(yù)算。現(xiàn)金預(yù)算是財務(wù)預(yù)算的核心。

現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容

①現(xiàn)金收入：期初現(xiàn)金余額、預(yù)算期銷售現(xiàn)金收入;

②現(xiàn)金支出：預(yù)算期內(nèi)各種現(xiàn)金支出;

③現(xiàn)金余缺：預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的差額;

④資金的籌集與運用：預(yù)算期內(nèi)向銀行借款、還款、支付利息、短期投資、投資收回等。

現(xiàn)金預(yù)算的計算公式：

現(xiàn)金余缺=期初余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出

期末余額=現(xiàn)金余缺額+資金籌措-資金運用

現(xiàn)金預(yù)算的編制基礎(chǔ)：以銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本與費用預(yù)算、預(yù)計資本支出預(yù)算為基礎(chǔ)編制。

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