1.銀行轉賬結算

企業(yè)日常的收付結算方式有兩種：通過現(xiàn)金收取、支付各種款項的方式，稱為現(xiàn)金結算方式；通過銀行將款項從付款方賬戶劃撥到收款方賬戶上的結算方式，稱為轉賬結算方式，也稱為非現(xiàn)金結算方式。根據國家關于現(xiàn)金開支范圍的規(guī)定，企業(yè)的一切貨幣資金收支，除了按規(guī)定可以用現(xiàn)金結算方式直接用現(xiàn)金收付外，其余一律通過銀行劃撥轉賬的方式辦理結算。其目的在于：加強企業(yè)經濟核算，加速資金的周轉，維護企業(yè)正常的生產經營活動；減少現(xiàn)金的流通，節(jié)約人力和物力以及能夠有效地利用閑置資金。

2.銀行開戶的規(guī)定

企業(yè)的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行及其他金融機構的各種款項。我國銀行存款包括人民幣存款和外幣存款兩種。根據國家有關支付結算辦法的規(guī)定，建筑施工企業(yè)要在當?shù)氐你y行開立賬戶，企業(yè)除按規(guī)定留有一定量的現(xiàn)金以備日常開支零用外，其余的貨幣資金都應存入銀行。

建筑施工企業(yè)在銀行開設的賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

◆基本存款戶是企業(yè)辦理日常結算和現(xiàn)金收付的賬戶。企業(yè)的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款戶辦理；

◆一般存款戶是企業(yè)在基本存款戶以外的銀行借款轉存賬戶，企業(yè)可通過此賬戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金的支��；

◆臨時存款戶是企業(yè)因臨時經營活動需要開立的賬戶，企業(yè)可通過本賬戶辦理轉賬結算和根據國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付；

◆專用存款戶是企業(yè)因特定用途需要開立的賬戶，如建筑施工企業(yè)因代管的房屋共用部分維修基金和共用設施設備為基金專戶等。

企業(yè)在銀行開立銀行存款基本賬戶時，必須填制開戶申請書，提供當?shù)毓ど绦姓�管理機關核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關證件，送交蓋有公司印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种�機構核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。企業(yè)申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供基本存款戶的企業(yè)同意其所屬的給獨立核算單位開戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開立賬戶。企業(yè)在銀行開立賬戶后，可到開戶銀行購買各種銀行往來使用憑證（送款簿、進賬單、現(xiàn)金支票、轉賬支票等），用以辦理銀行存款的收付結算業(yè)務。