1.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算

企業(yè)日常的收付結(jié)算方式有兩種：通過(guò)現(xiàn)金收取、支付各種款項(xiàng)的方式，稱為現(xiàn)金結(jié)算方式；通過(guò)銀行將款項(xiàng)從付款方賬戶劃撥到收款方賬戶上的結(jié)算方式，稱為轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，也稱為非現(xiàn)金結(jié)算方式。根據(jù)國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的規(guī)定，企業(yè)的一切貨幣資金收支，除了按規(guī)定可以用現(xiàn)金結(jié)算方式直接用現(xiàn)金收付外，其余一律通過(guò)銀行劃撥轉(zhuǎn)賬的方式辦理結(jié)算。其目的在于：加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算，加速資金的周轉(zhuǎn)，維護(hù)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；減少現(xiàn)金的流通，節(jié)約人力和物力以及能夠有效地利用閑置資金。

2.銀行開(kāi)戶的規(guī)定

企業(yè)的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)。我國(guó)銀行存款包括人民幣存款和外幣存款兩種。根據(jù)國(guó)家有關(guān)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，建筑施工企業(yè)要在當(dāng)?shù)氐你y行開(kāi)立賬戶，企業(yè)除按規(guī)定留有一定量的現(xiàn)金以備日常開(kāi)支零用外，其余的貨幣資金都應(yīng)存入銀行。

建筑施工企業(yè)在銀行開(kāi)設(shè)的賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

◆基本存款戶是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)基本存款戶辦理；

◆一般存款戶是企業(yè)在基本存款戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存賬戶，企業(yè)可通過(guò)此賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金的支��；

◆臨時(shí)存款戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶，企業(yè)可通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付；

◆專用存款戶是企業(yè)因特定用途需要開(kāi)立的賬戶，如建筑施工企業(yè)因代管的房屋共用部分維修基金和共用設(shè)施設(shè)備為基金專戶等。

企業(yè)在銀行開(kāi)立銀行存款基本賬戶時(shí)，必須填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供當(dāng)?shù)毓ど绦姓�管理機(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)證件，送交蓋有公司印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种�機(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證開(kāi)立賬戶。企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供基本存款戶的企業(yè)同意其所屬的給獨(dú)立核算單位開(kāi)戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開(kāi)立賬戶。企業(yè)在銀行開(kāi)立賬戶后，可到開(kāi)戶銀行購(gòu)買(mǎi)各種銀行往來(lái)使用憑證（送款簿、進(jìn)賬單、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等），用以辦理銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。