問：企業(yè)所得稅匯算清繳哪些表是必填?企業(yè)享受小型微利優(yōu)惠都需要填寫哪些表?

　　答：不同企業(yè)必填表的種類不相同，網(wǎng)報系統(tǒng)中申報表填報表單中顯示灰色，企業(yè)無法選擇的表是必填表。

　　企業(yè)享受小型微利優(yōu)惠需要填寫A000000《企業(yè)基礎信息表》“103所屬行業(yè)明細代碼”、“104從業(yè)人數(shù)”、“105資產(chǎn)總額(萬元)”，“107從事國家非限制和禁止行業(yè)”以及 A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》第1行。

　　問：企業(yè)所得稅申報中的納稅人公章是否需要蓋公司的公章?系統(tǒng)中是不是填寫企業(yè)名稱?

　　答：是的，需要填報納稅人名稱。

　　問：《職工薪酬納稅調(diào)整明細表》(A105050)填寫不能通過，提示需要先填寫順序靠前的報表?

　　答：企業(yè)在《填報表單》選擇完畢需要填寫的報表，點擊企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)目錄樹，按照網(wǎng)報系統(tǒng)要求的填寫順序填寫報表，填報順序以數(shù)字表示，數(shù)字越小，填寫順序越靠前，企業(yè)需要按照填寫順序填寫報表。

　　問：企業(yè)在填報表單選擇報表之后發(fā)現(xiàn)不需要填寫該表，或者發(fā)現(xiàn)表格沒有選全怎么辦?

　　答：系統(tǒng)只顯示已在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》中勾選的附表，不勾選的不顯示(不需企業(yè)補零申報)。企業(yè)在申報過程中發(fā)現(xiàn)需要增加或者刪除已經(jīng)在《填報表單》完成選擇的報表，需要回到《填報表單》進行增加或者刪除相關報表的操作，且在完成整體申報前《填報表單》可進行反復修改。

　　問：在網(wǎng)報系統(tǒng)中進行匯算清繳，企業(yè)所得稅年報、財務報告以及關聯(lián)企業(yè)申報表填寫以及上傳的順序是否有要求?

　　答：填寫順序沒有要求，但是上傳所得稅年報之前需要先上傳財務報告和關聯(lián)企業(yè)申報表。

　　問：年度財務報表報送問題：國稅申報系統(tǒng)中財務報表—利潤表的本期金額和上期金額是什么?一般企業(yè)財務報表和小企業(yè)財務報表都需要填寫嗎?

　　答：“本期金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬年度最后一日的累計數(shù)。“上期金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人上年1月1日至上年度最后一日的累計數(shù)。

　　企業(yè)應根據(jù)自己的財務制度選擇對應需要填寫的財務報表。