【2019考季】下列各項(xiàng)中，屬于業(yè)務(wù)流程、應(yīng)用系統(tǒng)或交易層面的內(nèi)部控制的有（ ）。
正確答案：
選項(xiàng)AC屬于企業(yè)層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程、應(yīng)用系統(tǒng)或交易層面的內(nèi)部控制包括：
（1）授權(quán)與審批；
（2）信息技術(shù)應(yīng)用控制；
（3）實(shí)物控制（如保護(hù)資產(chǎn)的實(shí)物安全、對(duì)接觸計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文檔設(shè)置授權(quán)、定期盤點(diǎn)并將盤點(diǎn)記錄與控制記錄相核對(duì)）；
（4）復(fù)核和調(diào)節(jié)。
業(yè)務(wù)流程、應(yīng)用系統(tǒng)或交易層面的控制的測(cè)試
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第二十章 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)
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2019年考試教材第460頁(yè)
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