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東奧題庫/注冊會計師題庫/題目

多項選擇題

【2025考季】企業(yè)在財務(wù)報表附注中披露自會計利潤到所得稅費用的調(diào)整過程，下列各項中，屬于應調(diào)整的項目有（　?。?。

A
稅法規(guī)定的非應稅收入、不得稅前扣除的成本費用和損失，或者可加計扣除的費用等永久性差異
B
子公司適用不同稅率的影響
C
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響、使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損影響
D
對以前期間所得稅進行匯算清繳的結(jié)果與以前期間確認金額不同調(diào)整報告期間所得稅費用

正確答案：

A  
B  
C  
D  

試題解析

本題關(guān)聯(lián)的知識點

  • 所得稅費用（收益）與會計利潤關(guān)系的說明

    展開

    知識點出處

    第十九章 所得稅

    知識點頁碼

    2025年考試教材第464,465頁

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