【2024考季】2024年6月底，甲公司短期借款余額8000萬元，季度利率為2%，公司沒有長期負債。公司要求每季度末保留最低現(xiàn)金余額600萬元。該公司正編制2024年第3季度的現(xiàn)金預算，在既未考慮季末最低現(xiàn)金余額也未考慮短期借款利息的情況下，預計第3季度現(xiàn)金短缺3000萬元?，F(xiàn)金不足時，通過向銀行借款解決，銀行借款金額要求是50萬元的整數(shù)倍；借款本金在借款當季季初借入，還款在當季季末歸還，利息每季季末支付一次。該
正確答案：
設該公司向銀行借款的金額為X萬元：
-3000+X-X×2%-8000×2%≥600
解得：X≥3836.73（萬元）
因為銀行借款金額要求是50萬元的整數(shù)倍，所以該公司7月初向銀行借款的最低金額為3850萬元。
現(xiàn)金預算
知識點出處
第十七章 全面預算
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2024年考試教材第468頁
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