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東奧題庫/稅務(wù)師題庫/題目

多項選擇題

【2022考季】依據(jù)企業(yè)所得稅同期資料管理規(guī)定，下列年度關(guān)聯(lián)交易金額應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備本地文檔的有（　?。?。

A
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓金額超過10000萬元
B
無形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓金額超過10000萬元
C
有形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓金額超過20000萬元
D
無形資產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金額未超過5000萬元
E
勞務(wù)關(guān)聯(lián)交易金額合計超過4000萬元

正確答案：

A  
B  
C  
E  

試題解析

年度關(guān)聯(lián)交易金額符合下列條件之一的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備本地文檔：
（1）有形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓金額（來料加工業(yè)務(wù)按照年度進出口報關(guān)價格計算）超過2億元。（選項C）
（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓金額超過1億元。（選項A）
（3）無形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓金額超過1億元。（選項B）
（4）其他關(guān)聯(lián)交易金額合計超過4000萬元。（選項E）

本題關(guān)聯(lián)的知識點

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    知識點出處

    第一章 企業(yè)所得稅

    知識點頁碼

    2022年考試教材第112,113,114,115頁

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