【2020考季】某公司2019年12月31日的簡要資產(chǎn)負債表如下表所示。假定某公司2019年銷售額為20000萬元，銷售凈利率為10%，利潤留存率為50%。2020年銷售額預計增長20%，公司有足夠的生產(chǎn)能力，無須追加固定資產(chǎn)投資。 某公司資產(chǎn)負債表單位：萬元 資產(chǎn) 金額 與銷售關系（%） 負債與權益 金額 與銷售關系（%） 現(xiàn)金 1000 5 短期借款 5000 N 應收賬款 3000
正確答案：
2020年銷售額=20000×（1+20%）=24000（萬元）
2020年銷售額增加=20000×20%=4000（萬元）
2020年該公司敏感性資產(chǎn)增加=4000×50%=2000（萬元）
2020年該公司敏感性負債增加=4000×15%=600（萬元）
2020年融資總需求=敏感性資產(chǎn)增加-敏感性負債增加=2000-600=1400（萬元）
2020年該公司增加的留存收益=24000×10%×50%=1200（萬元）
2020年該公司外部融資額=融資總需求-增加的留存收益=1400-1200=200（萬元）。
資金需要量預測的方法
知識點出處
第三章 財務預測和財務預算
知識點頁碼
2020年考試教材第31,32,33,34,35頁
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