【2020考季】Excellent公司要求其分支機(jī)構(gòu)每周一次將現(xiàn)金余額轉(zhuǎn)至公司的中心賬戶。電子轉(zhuǎn)賬的成本為$12，且保證轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金當(dāng)天可用。存款轉(zhuǎn)移支票的成本為$3.00，轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金3天后可用。Excellent公司的平均短期資金成本為9%，一年以360天計(jì)算。若電子轉(zhuǎn)賬方式優(yōu)于存款轉(zhuǎn)移支票，則Excellent公司的最小轉(zhuǎn)賬金額是多少（ ）。
正確答案：
由于使用電子轉(zhuǎn)賬的成本=$12，存款轉(zhuǎn)移支票的成本=$3
而使用存款轉(zhuǎn)移支票方式，轉(zhuǎn)賬的現(xiàn)金只能在3天后使用
那么就會(huì)產(chǎn)生機(jī)會(huì)成本，設(shè)A代表最小轉(zhuǎn)賬金額
占用3天資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本=9%×A×（3/360）
為了使兩種轉(zhuǎn)賬方式的成本相同，則列方程：9%×A×（3/360）+$3=$12
9%×A=$1080
A=$12 000
現(xiàn)金管理
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第二章 公司財(cái)務(wù)
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戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理第182,190頁
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