【2019考季】Rolling Stone公司正在考慮通過以下方式來促進(jìn)現(xiàn)金流量的增加： 鎖箱系統(tǒng)：公司將在銀行設(shè)立170個(gè)賬戶，每個(gè)賬戶每月的費(fèi)用為$25；每個(gè)月帶來利息的收入$5 240。 匯票：匯票支付每個(gè)月會(huì)發(fā)生4 000筆，每筆花費(fèi)$2；采用匯票支付每月會(huì)節(jié)省$6 500。 銀行浮差：銀行浮差每月被用于支票支付的金額為$1 000 000；銀行將會(huì)收取2%的服務(wù)費(fèi)；但是公司將會(huì)因?yàn)楦〔钯嵢?22
正確答案：
采用鎖箱系統(tǒng)的凈收益：$5 240-170×$25=$990
采用匯票取得的凈收益：$6 500-4 000×$2=-$1 500
采用銀行浮差取得的凈收益：$22 000-$1 000 000×2%=$2 000
采用電子支付獲取的收益：$14 000-700×$18=$1 400
公司可以選擇鎖箱系統(tǒng)、銀行浮差以及電子支付三種方式。
現(xiàn)金管理
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第二章公司財(cái)務(wù)
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財(cái)務(wù)決策第182,190頁
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