【正確答案】 （1）A公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　�、偻顿Y決策控制存在缺陷，未履行集體審議聯(lián)簽等決策審批程序 。

　�、谖磳ν顿Y項目進行分析論證。

　�、圪Y產(chǎn)投出環(huán)節(jié)的控制存在缺陷，財會部在明知沒有簽訂投資合同的情況下仍支付對外投資資金，把關(guān)不嚴。

　�。�2）B公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　�、倏刂骗h(huán)境存在薄弱環(huán)節(jié)，由不熟悉擔保業(yè)務(wù)的李某負責辦理擔保業(yè)務(wù)，不符合控制環(huán)境中有關(guān)員工勝任能力的要求。

　�、谖磳σ夜�司的資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況等進行必要的評估。崗位分工控制存在缺陷，由李某一人辦理擔保業(yè)務(wù)的全過程不符合崗位分工和不相容崗位相互分離的要求。

　�、蹞�保時關(guān)聯(lián)方要回避，但是這里沒有回避，故不正確。擔保決策控制存在缺陷，沒有制定擔保政策和授權(quán)批準制度。

　　④沒有簽訂擔保合同。

　�。�3）C公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　　①工程項目的可行性研究存在缺陷，不應僅由工會有關(guān)人員進行可行性研究。

　　②公司董事會授權(quán)工會主席張某全權(quán)負責工程項目實施和工程價款支付的審批，屬于授權(quán)批準不當。

　�、酃�會主席私自決定施工單位，表明該公司授權(quán)批準程序存在缺陷。

　�、芄こ套兏�追加預算應經(jīng)過董事會等決策機構(gòu)的批準，不能僅由張某一人簽字批準。

　�、菘⒐を炇湛刂撇粐溃�不應僅由工會人員進行竣工驗收。

　�。�4）D公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　　①采購環(huán)節(jié)的控制存在缺陷，未對采購設(shè)備進行實地考察和技術(shù)測試。

　�、诠潭ㄙY產(chǎn)驗收控制存在缺陷，未組織獨立的驗收部門或指定專人對所購設(shè)備進行驗收。

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