并購基金核算是什么
來源：東奧會計在線
責編：陳藝文
2019-06-10 15:35:40
精選回答
上市公司：
按投資協(xié)議出資：
借：其他非流動資產(chǎn)
貸：銀行存款
基金公司：
按投資協(xié)議收到出資款：
借：銀行存款
貸：實收基金---劣后級LP
其他非流動負債---GP+優(yōu)先級LP
按投資協(xié)議預提管理人報酬：
借：管理人報酬
貸：應(yīng)付管理人報酬
按協(xié)議支付管理人報酬：
借：應(yīng)付管理人報酬
貸：銀行存款
投資標的公司：
借：指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
貸：銀行存款
資產(chǎn)負債表日將標的公司公允價值變動計入當期損益：
借：指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)---公允價值變動
貸：公允價值變動損益
分配給基金投資者業(yè)績分成：
借：利潤分配
貸：應(yīng)付利潤
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