期權(quán)套期保值是什么
來源：東奧會計在線
責(zé)編：門瑩
2019-06-10 13:21:02
精選回答
答案：
期權(quán)套期保值指通過在交易市場上的期權(quán)，建立配比性質(zhì)或抵消性質(zhì)的債權(quán)、債務(wù)，從而達成抵補外幣應(yīng)收應(yīng)付款項所涉及的匯率變動風(fēng)險的目的的行為。
期權(quán)估值原理套期保值原理
構(gòu)造一個股票和借款的適當組合，使得無論股價如何變動，投資組合的損益都與期權(quán)相同，那么，創(chuàng)建該投資組合的成本就是期權(quán)的價值。
計算公式
期權(quán)價值Co=H×So-借款數(shù)額B
套期保值率H=期權(quán)價值變化/股權(quán)價值變化=(Cu-Cd)/(Su-Sd)
借款數(shù)額B=(H×Sd-Cd)/(1+r)
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