各市(州)注冊會計師行業(yè)黨委(總支)、省注協(xié)黨支部、各會計師事務(wù)所(黨組織)：

現(xiàn)將《湖北省注冊會計師行業(yè)“財會監(jiān)督深化年”主題活動實施方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實。

附件： 湖北省注冊會計師行業(yè)“財會監(jiān)督深化年” 主題活動實施方案

中共湖北省注冊會計師行業(yè)委員會             湖北省注冊會計師協(xié)會

2025年6月27日

附件

湖北省注冊會計師行業(yè)“財會監(jiān)督深化年”

為進一步貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于財會監(jiān)督重要論述和行業(yè)主題主線重要批示精神，認真落實省委經(jīng)濟工作會議、省委社會工作會議和全省財政工作會議精神，鞏固發(fā)揮行業(yè)協(xié)會自律監(jiān)督作用，不斷強化會計師事務(wù)所(以下簡稱事務(wù)所)執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用，根據(jù)中共中國注冊會計師行業(yè)委員會、中國注冊會計師協(xié)會《關(guān)于印發(fā)<注冊會計師行業(yè)“財會監(jiān)督深化年”主題活動實施方案>的通知》(會行黨〔2025〕3號)，結(jié)合我省行業(yè)實際，制定如下方案。

一、深入開展財會監(jiān)督大學(xué)習(xí)大討論

1.明確學(xué)習(xí)重點。圍繞中共財政部黨組《關(guān)于充分發(fā)揮黨建優(yōu)勢 防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險 提升審計質(zhì)量的意見(試行)》(以下簡稱財黨32號文件)以及省財政廳黨組轉(zhuǎn)發(fā)意見的通知、財政部《關(guān)于進一步加強注冊會計師協(xié)會自律監(jiān)督工作的意見》(以下簡稱《自律監(jiān)督意見》)、《中國注冊會計師獨立性準則第1號--財務(wù)報表審計和審閱業(yè)務(wù)對獨立性的要求》(以下簡稱《獨立性準則》)開展學(xué)習(xí)研討。(責任單位：各級行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

2.豐富學(xué)習(xí)形式。以集中學(xué)習(xí)研討和個人自學(xué)為基礎(chǔ)，堅持與常態(tài)化長效化開展黨紀學(xué)習(xí)教育、開展深入貫徹中央八項規(guī)定精神學(xué)習(xí)教育結(jié)合起來。統(tǒng)籌省行業(yè)黨校培訓(xùn)、行業(yè)繼續(xù)教育培訓(xùn)、黨組織“三會一課”、主題黨日等多種形式，用好“線下線上”兩種資源，持續(xù)拓展行業(yè)內(nèi)部上下聯(lián)動學(xué)習(xí)討論覆蓋面，打通與行業(yè)外部單位機構(gòu)聯(lián)學(xué)聯(lián)建渠道。在協(xié)會網(wǎng)站刊發(fā)學(xué)習(xí)情況，邀請行業(yè)專家、中青年骨干撰寫學(xué)習(xí)研討文章，營造濃厚學(xué)習(xí)氛圍。(責任單位：各級行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

3.抓好示范帶動。行業(yè)各級黨組織班子成員圍繞行業(yè)財會監(jiān)督存在的審計獨立性不足、執(zhí)業(yè)風(fēng)險防控等瓶頸問題，集智攻堅破解財會監(jiān)督難題。引導(dǎo)行業(yè)代表人士履行政治責任，為深化財會監(jiān)督建言獻策，在帶頭誠信執(zhí)業(yè)上發(fā)揮示范作用。引導(dǎo)行業(yè)青年積極參與誠信文化建設(shè)、崗位技能競賽等活動，把誠信執(zhí)業(yè)理念深植于行業(yè)青年頭腦之中。(責任單位：各級行業(yè)黨組織、省注協(xié)、省行業(yè)統(tǒng)戰(zhàn)工作委員會、省行業(yè)團工委、事務(wù)所)

二、完善行業(yè)管理制度體系

4.完善行業(yè)管理制度規(guī)范。修訂事務(wù)所綜合評價暫行辦法。完善專家?guī)旒叭瞬胚x拔機制，通過分級分類培訓(xùn)提升檢查人員專業(yè)能力。完善注冊會計師任職資格檢查辦法，強化對注冊會計師勝任能力檢查。(責任單位：省注協(xié))

5.加大職業(yè)準則宣貫力度。落實職業(yè)準則閉環(huán)管理工作機制，抓實抓牢《獨立性準則》及其配套應(yīng)用指南等準則的宣傳、執(zhí)行、評價各環(huán)節(jié)，指導(dǎo)督促事務(wù)所嚴守專業(yè)標準，提升執(zhí)業(yè)監(jiān)督質(zhì)量。(責任單位：省注協(xié))

三、持續(xù)發(fā)揮協(xié)會自律監(jiān)督作用

6.深度參與財會聯(lián)合監(jiān)督。貫徹落實聯(lián)合監(jiān)管機制，與省財政廳相關(guān)處室建立完善聯(lián)合監(jiān)管機制，在事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、專項整治、投訴舉報處理等方面橫向協(xié)同，配合開展行業(yè)常態(tài)化治理。(責任單位：省注協(xié))

7.持續(xù)加強行業(yè)誠信建設(shè)。貫徹落實《注冊會計師行業(yè)誠信建設(shè)綱要》，組織開展“誠信執(zhí)業(yè)30年”紀念章頒發(fā)等活動，大力開展誠信文化建設(shè)。完善誠信信息采集，健全行業(yè)誠信檔案。積極開展新批準注冊會計師誠信宣誓、新設(shè)事務(wù)所誠信談話，指導(dǎo)事務(wù)所加強內(nèi)部誠信建設(shè)，營造誠信執(zhí)業(yè)良好生態(tài)。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

8.進一步強化日常監(jiān)管。加大執(zhí)業(yè)異常情況實時監(jiān)測，開展年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、日常投訴舉報及日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)異常事務(wù)所專案調(diào)查和執(zhí)業(yè)質(zhì)量較差事務(wù)所監(jiān)督檢查“回頭看”。加強風(fēng)險預(yù)警和提示，加大對新設(shè)立、被處罰懲戒、超出勝任能力執(zhí)業(yè)、高齡注冊會計師較多的事務(wù)所等重點群體約談力度，發(fā)揮“治未病”作用。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

9.強化檢查結(jié)果運用。發(fā)揮協(xié)會懲戒、申訴等專門(專業(yè))委員會作用，加大懲戒力度，跟蹤督促整改落地，及時公開懲戒具體信息。發(fā)布執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查結(jié)果通告，通報典型案例，推進檢查結(jié)果在市場選擇方面的使用，公開注冊會計師檢查歷年結(jié)果，強化公眾監(jiān)督作用。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

四、持續(xù)提升事務(wù)所執(zhí)業(yè)監(jiān)督能力

10.加強事務(wù)所內(nèi)部治理。認真貫徹《關(guān)于加強會計師事務(wù)所基礎(chǔ)性標準體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》及其相關(guān)指引，指導(dǎo)事務(wù)所健全完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、管理制度和工作機制，改進薪酬分配制度，提高經(jīng)營管理和重大決策的透明度，推動事務(wù)所建立以質(zhì)量為導(dǎo)向的質(zhì)量管理體系。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

11.優(yōu)化風(fēng)險防控機制。貫徹落實國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國證監(jiān)會等部門《關(guān)于進一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見》等文件規(guī)定，指導(dǎo)事務(wù)所全面評估承接業(yè)務(wù)的風(fēng)險，合理設(shè)計并實施審計程序，獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，結(jié)合專業(yè)判斷審慎發(fā)表審計意見。對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為以及重大關(guān)鍵事項，及時向主管部門、監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會報告，發(fā)揮“吹哨人”作用，促進執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用有效發(fā)揮。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

12.持續(xù)提升一體化管理。加強溝通協(xié)調(diào)，推動事務(wù)所加強對分支機構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門、業(yè)務(wù)團隊的一體化管控，努力在全所范圍內(nèi)統(tǒng)一開展合伙人業(yè)績考核和收益分配，建立并有效實施實質(zhì)統(tǒng)一的一體化管理體系，推動提升審計質(zhì)量。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

五、加強財會監(jiān)督人才建設(shè)

13.加強會員繼續(xù)教育。制定《2025年湖北省注冊會計師行業(yè)培訓(xùn)班計劃表》，采取參加中注協(xié)各類培訓(xùn)班、自辦專題面授、網(wǎng)絡(luò)錄播和事務(wù)所內(nèi)部培訓(xùn)等分級分類培訓(xùn)方式，加強新會計法和審計準則、職業(yè)道德、獨立性、質(zhì)量管理方面的培訓(xùn)，增加職業(yè)道德和獨立性相關(guān)課程的課時比重。加強對注冊會計師應(yīng)對風(fēng)險和反舞弊能力等的培訓(xùn)，特別是對如何有效識別應(yīng)對第三方配合造假有關(guān)情況的培訓(xùn)。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

14.加強行業(yè)全鏈條人才培養(yǎng)。組織參加財政部高層次財會人才素質(zhì)提升工程，開展我省行業(yè)管理人才培養(yǎng)，持續(xù)打造行業(yè)“頭雁”隊伍。繼續(xù)組織舉辦好注冊會計師資格考試，把好行業(yè)人才準入關(guān)，為行業(yè)選拔后備人才，夯實行業(yè)“雛雁”工程。開展任職資格檢查相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn)，為財會監(jiān)督隊伍積蓄后備力量。開展助理人員培訓(xùn)，按照助理人員工作年限及專業(yè)水平有針對性的開設(shè)初級、高級助理課程。精心組織省級代表隊參加全國第四屆會計知識大賽，以賽促學(xué)，高效提升注冊會計師綜合素質(zhì)能力。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

15.加強監(jiān)督檢查隊伍建設(shè)。建立完善自律監(jiān)督人才庫，完善人才選拔培養(yǎng)使用機制，開展多種形式的業(yè)務(wù)交流，擇優(yōu)選聘注冊會計師參加執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、專項檢查、指導(dǎo)案例編寫等重點工作，鼓勵支持行業(yè)高端人才參與各類監(jiān)督檢查，進一步提升能力素質(zhì)和專業(yè)水平。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

16.發(fā)揮行業(yè)專業(yè)人才作用。發(fā)揮協(xié)會專門(專業(yè))委員會以及理事、委員作用，針對新興業(yè)務(wù)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、常見風(fēng)險問題，以及職業(yè)準則執(zhí)行中的難點和薄弱環(huán)節(jié)，及時總結(jié)發(fā)布專家指引、審計風(fēng)險提示、審計準則問題解答和指導(dǎo)性案例，主動對接指導(dǎo)中小型事務(wù)所完善內(nèi)部治理，提升執(zhí)業(yè)監(jiān)督能力。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

六、優(yōu)化財會監(jiān)督服務(wù)保障

17.扎實加強調(diào)查研究。聚焦協(xié)會服務(wù)、監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)職能定位，梳理分析自律監(jiān)督等工作中存在的短板和不足，以及會計師事務(wù)所在執(zhí)業(yè)中存在的困難，探索新規(guī)律和新方法，不斷改進優(yōu)化自律監(jiān)督等舉措，提升監(jiān)督質(zhì)效。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

18.推動行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。按照中注協(xié)工作部署，開展事務(wù)所信息化水平自評價，引導(dǎo)推動事務(wù)所信息化普及和智能化升級。深入開展智慧監(jiān)管，充分發(fā)揮注冊會計師統(tǒng)一監(jiān)管平臺、行業(yè)管理信息系統(tǒng)作用，加強風(fēng)險預(yù)警及異常提示，治理行業(yè)違法違規(guī)行為。研究闡釋人工智能對注冊會計師執(zhí)業(yè)的影響與應(yīng)用，推動增強事務(wù)所利用信息化手段穿透識別第三方配合造假的能力。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

19.優(yōu)化提升服務(wù)能級。積極加強與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，及時反映會員合理訴求，協(xié)調(diào)維護會員合法權(quán)益，著力推動解決事務(wù)所投保難等問題。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

20.加強行業(yè)正面宣傳?？偨Y(jié)行業(yè)有效發(fā)揮財會監(jiān)督職能作用經(jīng)驗做法，積極參與2024年行業(yè)發(fā)展報告編寫工作，開展特色案例征集活動。全面展示行業(yè)發(fā)展成果，積極營造行業(yè)全面從嚴、誠信執(zhí)業(yè)的正面形象。(責任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

七、推動行業(yè)黨建與財會監(jiān)督深度融合

21.強化黨建業(yè)務(wù)融合制度保障。把貫徹落實財黨32號文件及省財政廳黨組轉(zhuǎn)發(fā)意見的通知作為今年重點工作，指導(dǎo)督促事務(wù)所持續(xù)提升黨的組織和工作覆蓋質(zhì)效，持續(xù)提升“雙向進入、交叉任職”比例，持續(xù)推進事務(wù)所黨組織書記和黨員行政負責人“一肩挑”，著力健全“兩支隊伍”。強化事務(wù)所黨組織“兩個功能”，推動建立事務(wù)所黨組織與管理層協(xié)調(diào)會商和聯(lián)席會議機制，保障事務(wù)所黨組織在重大管理決策、重要項目承接、項目風(fēng)險評估、人事考核評價中發(fā)揮政治把關(guān)作用，推進事務(wù)所黨組織深度參與決策管理。(責任單位：各級行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

22.探索推進總分所黨建工作一體化。支持有條件的事務(wù)所結(jié)合本所治理體系架構(gòu)，探索以黨建工作一體化促進事務(wù)所管理一體化的可行路徑。落實分所黨建屬地管理責任，指導(dǎo)推動分所整合黨建資源，統(tǒng)籌開展黨建工作，進一步提高風(fēng)險防范水平。(責任單位：各級行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

23.推動黨內(nèi)監(jiān)督與財會監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)。建立完善行業(yè)黨組織全面監(jiān)督、紀檢機構(gòu)專責監(jiān)督、事務(wù)所黨組織日常監(jiān)督、黨員民主監(jiān)督的行業(yè)黨內(nèi)監(jiān)督體系，對因執(zhí)業(yè)行為受到處理處罰、自律懲戒的事務(wù)所和黨員，及時向行業(yè)黨組織和事務(wù)所黨組織通報，依紀依規(guī)作出處理，并將違規(guī)違紀行為與事務(wù)所及黨員的考核評價、評先評優(yōu)等工作結(jié)合起來，推動形成黨內(nèi)監(jiān)督和財會監(jiān)督的“雙重震懾”。(責任單位：各級行業(yè)黨組織及紀檢機構(gòu)、省注協(xié)、事務(wù)所)

八、協(xié)同聯(lián)動推動主題活動有效落實

24.強化組織領(lǐng)導(dǎo)。行業(yè)各級黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)班子要將主題年活動納入年度重點工作，壓實工作責任，通過定期檢查、納入黨建考核及書記述職評議等抓好各項工作落實。(責任單位：各級行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

25.加強宣傳引導(dǎo)。注意總結(jié)提煉事務(wù)所黨建品牌經(jīng)驗做法，開展先優(yōu)表彰活動，做好行業(yè)宣傳。(責任單位：各級行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

26.力戒形式主義。堅持效果導(dǎo)向，嚴格落實基層減負要求，針對執(zhí)業(yè)監(jiān)督突出問題精準施策，抓深抓細抓實各項工作，確保主題年活動取得實效。(責任單位：各級行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)