各市(州)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨委(總支)、省注協(xié)黨支部、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所(黨組織)：

現(xiàn)將《湖北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)“財(cái)會(huì)監(jiān)督深化年”主題活動(dòng)實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。

附件： 湖北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)“財(cái)會(huì)監(jiān)督深化年” 主題活動(dòng)實(shí)施方案

中共湖北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)委員會(huì)             湖北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

2025年6月27日

附件

湖北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)“財(cái)會(huì)監(jiān)督深化年”

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于財(cái)會(huì)監(jiān)督重要論述和行業(yè)主題主線重要批示精神，認(rèn)真落實(shí)省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、省委社會(huì)工作會(huì)議和全省財(cái)政工作會(huì)議精神，鞏固發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)督作用，不斷強(qiáng)化會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)事務(wù)所)執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用，根據(jù)中共中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)委員會(huì)、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《關(guān)于印發(fā)<注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)“財(cái)會(huì)監(jiān)督深化年”主題活動(dòng)實(shí)施方案>的通知》(會(huì)行黨〔2025〕3號(hào))，結(jié)合我省行業(yè)實(shí)際，制定如下方案。

一、深入開(kāi)展財(cái)會(huì)監(jiān)督大學(xué)習(xí)大討論

1.明確學(xué)習(xí)重點(diǎn)。圍繞中共財(cái)政部黨組《關(guān)于充分發(fā)揮黨建優(yōu)勢(shì) 防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 提升審計(jì)質(zhì)量的意見(jiàn)(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)黨32號(hào)文件)以及省財(cái)政廳黨組轉(zhuǎn)發(fā)意見(jiàn)的通知、財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)自律監(jiān)督工作的意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《自律監(jiān)督意見(jiàn)》)、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立性準(zhǔn)則第1號(hào)--財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和審閱業(yè)務(wù)對(duì)獨(dú)立性的要求》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《獨(dú)立性準(zhǔn)則》)開(kāi)展學(xué)習(xí)研討。(責(zé)任單位：各級(jí)行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

2.豐富學(xué)習(xí)形式。以集中學(xué)習(xí)研討和個(gè)人自學(xué)為基礎(chǔ)，堅(jiān)持與常態(tài)化長(zhǎng)效化開(kāi)展黨紀(jì)學(xué)習(xí)教育、開(kāi)展深入貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定精神學(xué)習(xí)教育結(jié)合起來(lái)。統(tǒng)籌省行業(yè)黨校培訓(xùn)、行業(yè)繼續(xù)教育培訓(xùn)、黨組織“三會(huì)一課”、主題黨日等多種形式，用好“線下線上”兩種資源，持續(xù)拓展行業(yè)內(nèi)部上下聯(lián)動(dòng)學(xué)習(xí)討論覆蓋面，打通與行業(yè)外部單位機(jī)構(gòu)聯(lián)學(xué)聯(lián)建渠道。在協(xié)會(huì)網(wǎng)站刊發(fā)學(xué)習(xí)情況，邀請(qǐng)行業(yè)專(zhuān)家、中青年骨干撰寫(xiě)學(xué)習(xí)研討文章，營(yíng)造濃厚學(xué)習(xí)氛圍。(責(zé)任單位：各級(jí)行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

3.抓好示范帶動(dòng)。行業(yè)各級(jí)黨組織班子成員圍繞行業(yè)財(cái)會(huì)監(jiān)督存在的審計(jì)獨(dú)立性不足、執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控等瓶頸問(wèn)題，集智攻堅(jiān)破解財(cái)會(huì)監(jiān)督難題。引導(dǎo)行業(yè)代表人士履行政治責(zé)任，為深化財(cái)會(huì)監(jiān)督建言獻(xiàn)策，在帶頭誠(chéng)信執(zhí)業(yè)上發(fā)揮示范作用。引導(dǎo)行業(yè)青年積極參與誠(chéng)信文化建設(shè)、崗位技能競(jìng)賽等活動(dòng)，把誠(chéng)信執(zhí)業(yè)理念深植于行業(yè)青年頭腦之中。(責(zé)任單位：各級(jí)行業(yè)黨組織、省注協(xié)、省行業(yè)統(tǒng)戰(zhàn)工作委員會(huì)、省行業(yè)團(tuán)工委、事務(wù)所)

二、完善行業(yè)管理制度體系

4.完善行業(yè)管理制度規(guī)范。修訂事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)暫行辦法。完善專(zhuān)家?guī)旒叭瞬胚x拔機(jī)制，通過(guò)分級(jí)分類(lèi)培訓(xùn)提升檢查人員專(zhuān)業(yè)能力。完善注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查辦法，強(qiáng)化對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師勝任能力檢查。(責(zé)任單位：省注協(xié))

5.加大職業(yè)準(zhǔn)則宣貫力度。落實(shí)職業(yè)準(zhǔn)則閉環(huán)管理工作機(jī)制，抓實(shí)抓牢《獨(dú)立性準(zhǔn)則》及其配套應(yīng)用指南等準(zhǔn)則的宣傳、執(zhí)行、評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)，指導(dǎo)督促事務(wù)所嚴(yán)守專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提升執(zhí)業(yè)監(jiān)督質(zhì)量。(責(zé)任單位：省注協(xié))

三、持續(xù)發(fā)揮協(xié)會(huì)自律監(jiān)督作用

6.深度參與財(cái)會(huì)聯(lián)合監(jiān)督。貫徹落實(shí)聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，與省財(cái)政廳相關(guān)處室建立完善聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，在事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、專(zhuān)項(xiàng)整治、投訴舉報(bào)處理等方面橫向協(xié)同，配合開(kāi)展行業(yè)常態(tài)化治理。(責(zé)任單位：省注協(xié))

7.持續(xù)加強(qiáng)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)。貫徹落實(shí)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)綱要》，組織開(kāi)展“誠(chéng)信執(zhí)業(yè)30年”紀(jì)念章頒發(fā)等活動(dòng)，大力開(kāi)展誠(chéng)信文化建設(shè)。完善誠(chéng)信信息采集，健全行業(yè)誠(chéng)信檔案。積極開(kāi)展新批準(zhǔn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師誠(chéng)信宣誓、新設(shè)事務(wù)所誠(chéng)信談話，指導(dǎo)事務(wù)所加強(qiáng)內(nèi)部誠(chéng)信建設(shè)，營(yíng)造誠(chéng)信執(zhí)業(yè)良好生態(tài)。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

8.進(jìn)一步強(qiáng)化日常監(jiān)管。加大執(zhí)業(yè)異常情況實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，開(kāi)展年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、日常投訴舉報(bào)及日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)異常事務(wù)所專(zhuān)案調(diào)查和執(zhí)業(yè)質(zhì)量較差事務(wù)所監(jiān)督檢查“回頭看”。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和提示，加大對(duì)新設(shè)立、被處罰懲戒、超出勝任能力執(zhí)業(yè)、高齡注冊(cè)會(huì)計(jì)師較多的事務(wù)所等重點(diǎn)群體約談力度，發(fā)揮“治未病”作用。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

9.強(qiáng)化檢查結(jié)果運(yùn)用。發(fā)揮協(xié)會(huì)懲戒、申訴等專(zhuān)門(mén)(專(zhuān)業(yè))委員會(huì)作用，加大懲戒力度，跟蹤督促整改落地，及時(shí)公開(kāi)懲戒具體信息。發(fā)布執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查結(jié)果通告，通報(bào)典型案例，推進(jìn)檢查結(jié)果在市場(chǎng)選擇方面的使用，公開(kāi)注冊(cè)會(huì)計(jì)師檢查歷年結(jié)果，強(qiáng)化公眾監(jiān)督作用。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

四、持續(xù)提升事務(wù)所執(zhí)業(yè)監(jiān)督能力

10.加強(qiáng)事務(wù)所內(nèi)部治理。認(rèn)真貫徹《關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》及其相關(guān)指引，指導(dǎo)事務(wù)所健全完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、管理制度和工作機(jī)制，改進(jìn)薪酬分配制度，提高經(jīng)營(yíng)管理和重大決策的透明度，推動(dòng)事務(wù)所建立以質(zhì)量為導(dǎo)向的質(zhì)量管理體系。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

11.優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門(mén)《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》等文件規(guī)定，指導(dǎo)事務(wù)所全面評(píng)估承接業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，合理設(shè)計(jì)并實(shí)施審計(jì)程序，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，結(jié)合專(zhuān)業(yè)判斷審慎發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為以及重大關(guān)鍵事項(xiàng)，及時(shí)向主管部門(mén)、監(jiān)管部門(mén)和行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，發(fā)揮“吹哨人”作用，促進(jìn)執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用有效發(fā)揮。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

12.持續(xù)提升一體化管理。加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，推動(dòng)事務(wù)所加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門(mén)、業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的一體化管控，努力在全所范圍內(nèi)統(tǒng)一開(kāi)展合伙人業(yè)績(jī)考核和收益分配，建立并有效實(shí)施實(shí)質(zhì)統(tǒng)一的一體化管理體系，推動(dòng)提升審計(jì)質(zhì)量。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

五、加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督人才建設(shè)

13.加強(qiáng)會(huì)員繼續(xù)教育。制定《2025年湖北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)培訓(xùn)班計(jì)劃表》，采取參加中注協(xié)各類(lèi)培訓(xùn)班、自辦專(zhuān)題面授、網(wǎng)絡(luò)錄播和事務(wù)所內(nèi)部培訓(xùn)等分級(jí)分類(lèi)培訓(xùn)方式，加強(qiáng)新會(huì)計(jì)法和審計(jì)準(zhǔn)則、職業(yè)道德、獨(dú)立性、質(zhì)量管理方面的培訓(xùn)，增加職業(yè)道德和獨(dú)立性相關(guān)課程的課時(shí)比重。加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和反舞弊能力等的培訓(xùn)，特別是對(duì)如何有效識(shí)別應(yīng)對(duì)第三方配合造假有關(guān)情況的培訓(xùn)。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

14.加強(qiáng)行業(yè)全鏈條人才培養(yǎng)。組織參加財(cái)政部高層次財(cái)會(huì)人才素質(zhì)提升工程，開(kāi)展我省行業(yè)管理人才培養(yǎng)，持續(xù)打造行業(yè)“頭雁”隊(duì)伍。繼續(xù)組織舉辦好注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格考試，把好行業(yè)人才準(zhǔn)入關(guān)，為行業(yè)選拔后備人才，夯實(shí)行業(yè)“雛雁”工程。開(kāi)展任職資格檢查相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn)，為財(cái)會(huì)監(jiān)督隊(duì)伍積蓄后備力量。開(kāi)展助理人員培訓(xùn)，按照助理人員工作年限及專(zhuān)業(yè)水平有針對(duì)性的開(kāi)設(shè)初級(jí)、高級(jí)助理課程。精心組織省級(jí)代表隊(duì)參加全國(guó)第四屆會(huì)計(jì)知識(shí)大賽，以賽促學(xué)，高效提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師綜合素質(zhì)能力。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

15.加強(qiáng)監(jiān)督檢查隊(duì)伍建設(shè)。建立完善自律監(jiān)督人才庫(kù)，完善人才選拔培養(yǎng)使用機(jī)制，開(kāi)展多種形式的業(yè)務(wù)交流，擇優(yōu)選聘注冊(cè)會(huì)計(jì)師參加執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查、指導(dǎo)案例編寫(xiě)等重點(diǎn)工作，鼓勵(lì)支持行業(yè)高端人才參與各類(lèi)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步提升能力素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

16.發(fā)揮行業(yè)專(zhuān)業(yè)人才作用。發(fā)揮協(xié)會(huì)專(zhuān)門(mén)(專(zhuān)業(yè))委員會(huì)以及理事、委員作用，針對(duì)新興業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，以及職業(yè)準(zhǔn)則執(zhí)行中的難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)總結(jié)發(fā)布專(zhuān)家指引、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示、審計(jì)準(zhǔn)則問(wèn)題解答和指導(dǎo)性案例，主動(dòng)對(duì)接指導(dǎo)中小型事務(wù)所完善內(nèi)部治理，提升執(zhí)業(yè)監(jiān)督能力。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

六、優(yōu)化財(cái)會(huì)監(jiān)督服務(wù)保障

17.扎實(shí)加強(qiáng)調(diào)查研究。聚焦協(xié)會(huì)服務(wù)、監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)職能定位，梳理分析自律監(jiān)督等工作中存在的短板和不足，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所在執(zhí)業(yè)中存在的困難，探索新規(guī)律和新方法，不斷改進(jìn)優(yōu)化自律監(jiān)督等舉措，提升監(jiān)督質(zhì)效。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

18.推動(dòng)行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。按照中注協(xié)工作部署，開(kāi)展事務(wù)所信息化水平自評(píng)價(jià)，引導(dǎo)推動(dòng)事務(wù)所信息化普及和智能化升級(jí)。深入開(kāi)展智慧監(jiān)管，充分發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)、行業(yè)管理信息系統(tǒng)作用，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及異常提示，治理行業(yè)違法違規(guī)行為。研究闡釋人工智能對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)的影響與應(yīng)用，推動(dòng)增強(qiáng)事務(wù)所利用信息化手段穿透識(shí)別第三方配合造假的能力。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

19.優(yōu)化提升服務(wù)能級(jí)。積極加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)反映會(huì)員合理訴求，協(xié)調(diào)維護(hù)會(huì)員合法權(quán)益，著力推動(dòng)解決事務(wù)所投保難等問(wèn)題。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

20.加強(qiáng)行業(yè)正面宣傳?？偨Y(jié)行業(yè)有效發(fā)揮財(cái)會(huì)監(jiān)督職能作用經(jīng)驗(yàn)做法，積極參與2024年行業(yè)發(fā)展報(bào)告編寫(xiě)工作，開(kāi)展特色案例征集活動(dòng)。全面展示行業(yè)發(fā)展成果，積極營(yíng)造行業(yè)全面從嚴(yán)、誠(chéng)信執(zhí)業(yè)的正面形象。(責(zé)任單位：省注協(xié)、事務(wù)所)

七、推動(dòng)行業(yè)黨建與財(cái)會(huì)監(jiān)督深度融合

21.強(qiáng)化黨建業(yè)務(wù)融合制度保障。把貫徹落實(shí)財(cái)黨32號(hào)文件及省財(cái)政廳黨組轉(zhuǎn)發(fā)意見(jiàn)的通知作為今年重點(diǎn)工作，指導(dǎo)督促事務(wù)所持續(xù)提升黨的組織和工作覆蓋質(zhì)效，持續(xù)提升“雙向進(jìn)入、交叉任職”比例，持續(xù)推進(jìn)事務(wù)所黨組織書(shū)記和黨員行政負(fù)責(zé)人“一肩挑”，著力健全“兩支隊(duì)伍”。強(qiáng)化事務(wù)所黨組織“兩個(gè)功能”，推動(dòng)建立事務(wù)所黨組織與管理層協(xié)調(diào)會(huì)商和聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，保障事務(wù)所黨組織在重大管理決策、重要項(xiàng)目承接、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、人事考核評(píng)價(jià)中發(fā)揮政治把關(guān)作用，推進(jìn)事務(wù)所黨組織深度參與決策管理。(責(zé)任單位：各級(jí)行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

22.探索推進(jìn)總分所黨建工作一體化。支持有條件的事務(wù)所結(jié)合本所治理體系架構(gòu)，探索以黨建工作一體化促進(jìn)事務(wù)所管理一體化的可行路徑。落實(shí)分所黨建屬地管理責(zé)任，指導(dǎo)推動(dòng)分所整合黨建資源，統(tǒng)籌開(kāi)展黨建工作，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平。(責(zé)任單位：各級(jí)行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

23.推動(dòng)黨內(nèi)監(jiān)督與財(cái)會(huì)監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)。建立完善行業(yè)黨組織全面監(jiān)督、紀(jì)檢機(jī)構(gòu)專(zhuān)責(zé)監(jiān)督、事務(wù)所黨組織日常監(jiān)督、黨員民主監(jiān)督的行業(yè)黨內(nèi)監(jiān)督體系，對(duì)因執(zhí)業(yè)行為受到處理處罰、自律懲戒的事務(wù)所和黨員，及時(shí)向行業(yè)黨組織和事務(wù)所黨組織通報(bào)，依紀(jì)依規(guī)作出處理，并將違規(guī)違紀(jì)行為與事務(wù)所及黨員的考核評(píng)價(jià)、評(píng)先評(píng)優(yōu)等工作結(jié)合起來(lái)，推動(dòng)形成黨內(nèi)監(jiān)督和財(cái)會(huì)監(jiān)督的“雙重震懾”。(責(zé)任單位：各級(jí)行業(yè)黨組織及紀(jì)檢機(jī)構(gòu)、省注協(xié)、事務(wù)所)

八、協(xié)同聯(lián)動(dòng)推動(dòng)主題活動(dòng)有效落實(shí)

24.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。行業(yè)各級(jí)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)班子要將主題年活動(dòng)納入年度重點(diǎn)工作，壓實(shí)工作責(zé)任，通過(guò)定期檢查、納入黨建考核及書(shū)記述職評(píng)議等抓好各項(xiàng)工作落實(shí)。(責(zé)任單位：各級(jí)行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

25.加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。注意總結(jié)提煉事務(wù)所黨建品牌經(jīng)驗(yàn)做法，開(kāi)展先優(yōu)表彰活動(dòng)，做好行業(yè)宣傳。(責(zé)任單位：各級(jí)行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)

26.力戒形式主義。堅(jiān)持效果導(dǎo)向，嚴(yán)格落實(shí)基層減負(fù)要求，針對(duì)執(zhí)業(yè)監(jiān)督突出問(wèn)題精準(zhǔn)施策，抓深抓細(xì)抓實(shí)各項(xiàng)工作，確保主題年活動(dòng)取得實(shí)效。(責(zé)任單位：各級(jí)行業(yè)黨組織、省注協(xié)、事務(wù)所)