各所出資企業(yè)：

為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、省委省政府和市委市政府關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的決策部署，穩(wěn)妥推進(jìn)混合所有制改革走深走實(shí)，經(jīng)委辦公會(huì)議研究通過(guò)，現(xiàn)將《廈門(mén)市市屬?lài)?guó)有企業(yè)混合所有制改革操作指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際貫徹執(zhí)行。

廈門(mén)市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2022年9月15日

抄送：市財(cái)政局、市委宣傳部、各區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)

(此件主動(dòng)公開(kāi))

廈門(mén)市市屬?lài)?guó)有企業(yè)混合所有制改革操作指引

為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、省委省政府和市委市政府關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的決策部署，穩(wěn)妥推進(jìn)混合所有制改革走深走實(shí)，按照《國(guó)家發(fā)展改革委 國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的實(shí)施意見(jiàn)》(發(fā)改體改〔2022〕552號(hào))《關(guān)于深化市屬?lài)?guó)有企業(yè)混合所有制改革的實(shí)施意見(jiàn)》(廈國(guó)資企〔2019〕331號(hào))等文件精神和有關(guān)政策規(guī)定，制定本指引。

一、適用范圍

市屬?lài)?guó)有、國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)及其子企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)市屬?lài)?guó)有企業(yè))通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、投資并購(gòu)、出資新設(shè)、上市重組(包含首發(fā)上市和上市公司資產(chǎn)重組、發(fā)行證券、資產(chǎn)注入、吸收合并)等方式實(shí)施混合所有制改革，適用本指引。

二、總體要求

(一)堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)。深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的重要指示批示精神，堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮把方向、管大局、保落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，確保黨的領(lǐng)導(dǎo)、黨的建設(shè)在混合所有制改革全過(guò)程得到充分體現(xiàn)和切實(shí)加強(qiáng)。

(二)堅(jiān)持市場(chǎng)運(yùn)作。遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，以企業(yè)為主體，以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，以資本為紐帶，從實(shí)際出發(fā)，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，把混資本和改機(jī)制緊密結(jié)合起來(lái)，有效放大國(guó)有資本功能。

(三)堅(jiān)持戰(zhàn)略引領(lǐng)。圍繞我市戰(zhàn)略發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃，立足市屬企業(yè)功能定位、戰(zhàn)略規(guī)劃、主責(zé)主業(yè)，優(yōu)化國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)，提升市屬企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

(四)堅(jiān)持依法合規(guī)。嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)要求，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)、評(píng)估、定價(jià)、交易、清算、退出、職工安置等程序，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督力量作用，強(qiáng)化改革全流程監(jiān)管，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

三、研究改革方向

(一)改革總體要求及原則。市屬?lài)?guó)有企業(yè)按照“完善治理、強(qiáng)化激勵(lì)、突出主業(yè)、提高效率”的總體要求，堅(jiān)持“三因三宜三不”的原則，充分研究改革方向，一企一策，成熟一個(gè)推進(jìn)一個(gè)。

(二)分類(lèi)分層推進(jìn)。積極穩(wěn)妥推進(jìn)主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類(lèi)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革，國(guó)有資本宜控則控、宜參則參；探索主業(yè)處于重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的商業(yè)類(lèi)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革，保持國(guó)有資本控股地位，支持非國(guó)有資本參股。對(duì)于主要提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的市屬?lài)?guó)有企業(yè)，一般實(shí)行國(guó)有獨(dú)資或全資；該類(lèi)企業(yè)二級(jí)及以下企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)，有序推進(jìn)具備條件的企業(yè)混合所有制改革。

(三)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。市屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)按照《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)改革重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)資發(fā)〔2010〕157號(hào))有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)實(shí)施混合所有制改革的社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估。

四、制定混合所有制改革方案

(一)方案基本內(nèi)容

擬混改企業(yè)應(yīng)制定混合所有制改革方案，方案一般包括以下內(nèi)容：企業(yè)基本情況，混合所有制改革必要性和可行性分析，改革基本原則和思路，混合所有制資產(chǎn)范圍，改革后企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置、法人治理結(jié)構(gòu)安排，轉(zhuǎn)變運(yùn)營(yíng)機(jī)制的主要舉措，引進(jìn)非國(guó)有資本的條件要求、方式、定價(jià)辦法，員工激勵(lì)計(jì)劃(適用實(shí)施員工持股和股權(quán)激勵(lì)企業(yè))，債權(quán)債務(wù)處置方案，職工安置方案，歷史遺留問(wèn)題解決方案，改革風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范措施，違反相關(guān)規(guī)定的追責(zé)措施，改革組織保障和進(jìn)度安排等。

(二)重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)

1.制定方案過(guò)程中，要科學(xué)設(shè)計(jì)混合所有制企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，充分向非國(guó)有資本釋放股權(quán)，盡可能使非國(guó)有資本能夠派出董事或監(jiān)事。

2.注重保障企業(yè)職工對(duì)混合所有制改革的知情權(quán)和參與權(quán)，涉及職工切身利益的要做好評(píng)估工作，職工安置方案應(yīng)經(jīng)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議通過(guò)。

3.科學(xué)設(shè)計(jì)改革路徑，用好用足國(guó)家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，降低改革成本。

4.必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專(zhuān)家、中介機(jī)構(gòu)等參與。

5.市屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市政府、市國(guó)資委要求統(tǒng)籌考慮整體長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃，在混合所有制改革過(guò)程中妥善做好土地等重大資產(chǎn)處置工作。符合劃撥用地條件的國(guó)有劃撥土地使用權(quán)，經(jīng)市資源規(guī)劃局批準(zhǔn)可繼續(xù)以劃撥方式使用。

五、履行決策審批程序

混合所有制改革方案制定后，市屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)按照“三重一大”決策機(jī)制，履行企業(yè)內(nèi)部決策程序和審批程序。市屬?lài)?guó)有企業(yè)集團(tuán)實(shí)行混合所有制改革的，由市國(guó)資委提出具體方案報(bào)市委市政府同意后實(shí)施。市屬?lài)?guó)有企業(yè)集團(tuán)下屬企業(yè)涉及混合所有制改革的，由市屬?lài)?guó)有企業(yè)集團(tuán)決定，其中重要子企業(yè)的方案報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)，國(guó)有控股上市公司按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(一)履行內(nèi)部決策程序

1.擬混改企業(yè)應(yīng)依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)、公司章程和企業(yè)內(nèi)部管理制度等相關(guān)規(guī)定，規(guī)范履行黨委會(huì)、董事會(huì)等內(nèi)部決策程序，并形成書(shū)面決議。

2.國(guó)有控股或國(guó)有實(shí)際控制的股權(quán)多元化企業(yè)，由國(guó)有股東按程序?qū)徟舐男泄蓶|會(huì)決策程序。

(二)履行審批程序

1.涉及國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股行為，應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào))《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號(hào))《關(guān)于所出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》(廈國(guó)資產(chǎn)〔2018〕166號(hào))履行相關(guān)審批程序。

2.涉及市屬?lài)?guó)有控股上市公司國(guó)有股權(quán)變動(dòng)行為，應(yīng)按照《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部 證監(jiān)會(huì)令第36號(hào))及證券監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定履行相關(guān)審批程序。

3.以新設(shè)企業(yè)、對(duì)外投資并購(gòu)、投資入股等方式實(shí)施混合所有制改革的，按照《廈門(mén)市市屬?lài)?guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》(廈國(guó)資企〔2021〕200號(hào))《關(guān)于市屬?lài)?guó)有企業(yè)加強(qiáng)參股管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(廈國(guó)資企〔2021〕201號(hào))及市國(guó)資委授權(quán)文件履行相關(guān)審批程序。

4.涉及國(guó)有控股混合所有制企業(yè)員工持股行為，應(yīng)按照《廈門(mén)市國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)實(shí)施辦法》(廈國(guó)資產(chǎn)〔2017〕192號(hào))及市國(guó)資委授權(quán)文件履行相關(guān)審批程序。

5.涉及市屬?lài)?guó)有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)行為，應(yīng)按照《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第148號(hào))《中央企業(yè)控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)工作指引》(國(guó)資考分〔2020〕178號(hào))及市國(guó)資委授權(quán)文件履行相關(guān)審批程序。

6.涉及國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)激勵(lì)行為，應(yīng)按照《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》(財(cái)資〔2016〕4號(hào))《關(guān)于擴(kuò)大國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法實(shí)施范圍等有關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)資〔2018〕54號(hào))及市國(guó)資委授權(quán)文件履行相關(guān)審批程序。

六、開(kāi)展審計(jì)評(píng)估

市屬?lài)?guó)有企業(yè)實(shí)施混合所有制改革，應(yīng)合理確定納入改革的資產(chǎn)范圍，需要對(duì)資產(chǎn)、業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整的，可按照相關(guān)規(guī)定選擇無(wú)償劃轉(zhuǎn)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)權(quán)置換等方式。擬混改企業(yè)的資產(chǎn)范圍明確后，由企業(yè)或產(chǎn)權(quán)持有單位選聘具備相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作，履行資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案程序，以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為資產(chǎn)交易定價(jià)的參考依據(jù)。

(一)清產(chǎn)核資

市屬?lài)?guó)有企業(yè)混合所有制改革前如確有必要開(kāi)展清產(chǎn)核資的，按照《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第1號(hào))等規(guī)定開(kāi)展。

(二)財(cái)務(wù)審計(jì)

1.擬混改企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào))《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2005〕60號(hào))等規(guī)定，開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)工作。

2.審計(jì)報(bào)告應(yīng)為無(wú)保留意見(jiàn)的標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告。擬上市項(xiàng)目或上市公司的重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目，評(píng)估基準(zhǔn)日在6月30日(含)之前的，需出具最近三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和本年度截至評(píng)估基準(zhǔn)日的審計(jì)報(bào)告；評(píng)估基準(zhǔn)日在6月30日之后的，需出具最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和本年度截至評(píng)估基準(zhǔn)日的審計(jì)報(bào)告。其他經(jīng)濟(jì)行為需出具最近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和本年度截至評(píng)估基準(zhǔn)日的審計(jì)報(bào)告。

(三)資產(chǎn)評(píng)估

擬混改企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫時(shí)辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào))《廈門(mén)市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理暫行辦法》(廈國(guó)資產(chǎn)〔2007〕546號(hào))等規(guī)定，開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估工作。

1.混合所有制改革涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，按上述資產(chǎn)評(píng)估規(guī)定進(jìn)行核準(zhǔn)或備案管理。被評(píng)估企業(yè)涉及多個(gè)國(guó)有股東的，經(jīng)協(xié)商一致，可以由持股比例最大的國(guó)有股東辦理備案手續(xù)。

2.評(píng)估基準(zhǔn)日選取應(yīng)盡量接近混合所有制改革的實(shí)施日期。如果期后發(fā)生對(duì)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，應(yīng)調(diào)整評(píng)估基準(zhǔn)日或評(píng)估結(jié)果。

3.評(píng)估范圍應(yīng)與混合所有制改革方案、決策文件、評(píng)估業(yè)務(wù)委托約定書(shū)等確定的范圍一致。

4.納入評(píng)估的房產(chǎn)、土地、礦產(chǎn)資源等資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬明晰、證照齊全，無(wú)法律糾紛。

5.擬混改企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估及確定交易對(duì)價(jià)時(shí)，應(yīng)關(guān)注評(píng)估范圍是否包括土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，以及企業(yè)品牌帶來(lái)的預(yù)期價(jià)值。

6.涉及企業(yè)價(jià)值的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，原則上應(yīng)采用兩種以上評(píng)估方法。

7.資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案前，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目公示制度履行公示程序。

七、引進(jìn)非國(guó)有資本投資者

擬混改企業(yè)引進(jìn)非國(guó)有資本投資者，主要通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)和證券交易市場(chǎng)等平臺(tái)，以公開(kāi)、公平、公正的方式進(jìn)行。企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)平臺(tái)引進(jìn)非國(guó)有資本投資者過(guò)程中，要注重保障各類(lèi)社會(huì)資本平等參與權(quán)利，對(duì)擬參與方的條件要求不得有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)原則的內(nèi)容。

(一)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)引進(jìn)

1.非上市市屬?lài)?guó)有企業(yè)通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股方式混合所有制改革，應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào))《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號(hào))等相關(guān)規(guī)定，在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。

2.進(jìn)場(chǎng)交易項(xiàng)目要嚴(yán)格按照規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息披露。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目正式信息披露時(shí)間不少于20個(gè)工作日，涉及企業(yè)實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的應(yīng)進(jìn)行信息預(yù)披露，時(shí)間不少于20個(gè)工作日。增資擴(kuò)股項(xiàng)目信息披露時(shí)間不少于40個(gè)工作日，其中正式披露時(shí)間不少于20個(gè)工作日。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目信息披露期滿(mǎn)未征集到意向受讓方，僅調(diào)整轉(zhuǎn)讓底價(jià)后重新披露信息的，披露時(shí)間不少于10個(gè)工作日。

3.企業(yè)增資與產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓同步進(jìn)行的，統(tǒng)一按照增資流程操作，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)與增資價(jià)格保持一致。

4.在配合意向投資人盡職調(diào)查過(guò)程中，如涉及擬混改企業(yè)商業(yè)秘密，應(yīng)與相關(guān)方簽訂保密協(xié)議，保護(hù)自身權(quán)益。

5.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目首次正式掛牌底價(jià)不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果，信息披露期滿(mǎn)未征集到受讓方，可以延期或在降低轉(zhuǎn)讓底價(jià)、變更受讓條件后重新進(jìn)行信息披露。新的掛牌底價(jià)低于評(píng)估結(jié)果90%時(shí)，應(yīng)經(jīng)混合所有制改革批準(zhǔn)單位同意；交易價(jià)格確定后，交易雙方不得以期間損益等理由對(duì)交易價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。增資擴(kuò)股項(xiàng)目的交易價(jià)格以評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)，結(jié)合意向投資人的條件和報(bào)價(jià)等因素綜合確定，并經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或股東會(huì)審議同意。

6.混合所有制改革導(dǎo)致市屬?lài)?guó)有企業(yè)失去擬混改企業(yè)實(shí)際控制權(quán)的，交易完成后擬混改企業(yè)不得繼續(xù)使用市屬?lài)?guó)有企業(yè)的字號(hào)、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，不得繼續(xù)以市屬?lài)?guó)有企業(yè)名義開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。上述要求應(yīng)當(dāng)在信息披露中作為交易條件予以明確，并在交易合同中對(duì)工商變更、字號(hào)變更等安排作出相應(yīng)約定。

(二)通過(guò)證券交易市場(chǎng)引進(jìn)

1.市屬?lài)?guó)有企業(yè)以上市公司為主要載體實(shí)施和深化混合所有制，應(yīng)按照《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部 證監(jiān)會(huì)令第36號(hào))及證券監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定履行程序。

2.采取首發(fā)上市(IPO)方式的，應(yīng)當(dāng)按照要求履行國(guó)有股東標(biāo)識(shí)管理程序。

3.堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正原則，公開(kāi)征集方式轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格不低于上市公司提示性公告日前30個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值及最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值中的較高者。

資產(chǎn)重組發(fā)行股份的價(jià)格，在符合證券監(jiān)管規(guī)則基礎(chǔ)上，按照有利于維護(hù)包括國(guó)有股東在內(nèi)的全體股東權(quán)益的原則確定。

4.上市公司國(guó)有股東、實(shí)際控制人應(yīng)健全內(nèi)幕信息管理制度，對(duì)涉及上市公司重大事項(xiàng)的決策程序、內(nèi)幕信息的流轉(zhuǎn)保密、信息披露、內(nèi)幕信息知情人登記作出規(guī)定，建立責(zé)任追究制度。

八、辦理登記手續(xù)

擬混改企業(yè)完成混合所有制改革后應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理涉稅事項(xiàng)和商事登記，并按照《國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第29號(hào))《有限合伙企業(yè)國(guó)有權(quán)益登記暫行規(guī)定》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2020〕2號(hào))等規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記，變更資料信息。

九、運(yùn)營(yíng)機(jī)制改革

混合所有制企業(yè)要完善現(xiàn)代企業(yè)制度，建立有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，積極轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，轉(zhuǎn)變管控模式，激發(fā)內(nèi)生活力，有效提升改革發(fā)展的質(zhì)量和效益。

(一)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)

1.混合所有制企業(yè)黨組織要堅(jiān)持黨的建設(shè)與企業(yè)改革同步謀劃、同步設(shè)置、同步配備、同步開(kāi)展，進(jìn)一步規(guī)范黨建入章程工作，寫(xiě)明黨組織的職責(zé)權(quán)限、機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)行機(jī)制、基礎(chǔ)保障等重要事項(xiàng)，落實(shí)黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。

2.國(guó)有資本控股的混合所有制企業(yè)可以結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，對(duì)列入黨委前置研究討論的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)進(jìn)行具體明確，厘清各治理主體權(quán)責(zé)邊界。董事會(huì)和經(jīng)理層成員要積極支持、主動(dòng)參與黨建工作，進(jìn)入董事會(huì)、經(jīng)理層的黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員必須落實(shí)黨組織決定，推動(dòng)形成權(quán)責(zé)透明、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的治理機(jī)制。

(二)建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度

1.堅(jiān)持以資本為紐帶、以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)完善治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)合理設(shè)置股東(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層，規(guī)范股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和黨組織的權(quán)責(zé)關(guān)系，形成定位清晰、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)。

2.充分發(fā)揮公司章程在公司治理中的基礎(chǔ)性作用，國(guó)有股東根據(jù)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，與其他股東充分協(xié)商，合理制定公司章程條款，切實(shí)維護(hù)各方股東權(quán)利。

3.充分發(fā)揮非國(guó)有資本股東的積極作用，依法確定非國(guó)有資本股東提名和委派董事、監(jiān)事的規(guī)則，建立各方參與、有效制衡的董事會(huì)，促進(jìn)非國(guó)有資本股東代表能夠有效參與公司治理。

(三)改善混合所有制改革企業(yè)管控方式

1.國(guó)有股東要在現(xiàn)代企業(yè)制度框架下按照市場(chǎng)化規(guī)則，以股東角色和身份參與企業(yè)決策和經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)施以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)、以派出股權(quán)董事為依托的治理型管控，加強(qiáng)股權(quán)董事履職支撐服務(wù)和監(jiān)督管理，確保國(guó)有股權(quán)董事行權(quán)履職體現(xiàn)出資人意志。

2.依法保障混合所有制企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，全面落實(shí)董事會(huì)投資決策、經(jīng)理層選聘、業(yè)績(jī)考核、薪酬管理、激勵(lì)機(jī)制建設(shè)等重大事項(xiàng)職權(quán)；董事會(huì)應(yīng)充分保障經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，健全對(duì)經(jīng)理層的授權(quán)機(jī)制，并嚴(yán)格落實(shí)對(duì)經(jīng)理層任職情況的考核機(jī)制。

3.國(guó)有參股的混合所有制企業(yè)，要結(jié)合實(shí)際健全完善管理體制、落實(shí)董事會(huì)職責(zé)權(quán)限、加強(qiáng)經(jīng)理層成員和國(guó)有股權(quán)董事監(jiān)督管理，并在公司章程中予以明確。

(四)深化三項(xiàng)制度改革

1.混合所有制企業(yè)要建立市場(chǎng)化選人用人機(jī)制，推進(jìn)經(jīng)理層任期制和契約化管理，具備條件的建立職業(yè)經(jīng)理人制度，探索建立與市場(chǎng)接軌的經(jīng)理層激勵(lì)制度，健全內(nèi)部管理人員考核評(píng)價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理人員能上能下。

2.建立健全以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場(chǎng)化用工制度，拓寬人才引進(jìn)渠道，構(gòu)建正常流動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)員工能進(jìn)能出；合理確定用工總量，不斷提升用工效率和勞動(dòng)生產(chǎn)率。

3.建立市場(chǎng)化薪酬分配機(jī)制，健全與勞動(dòng)力市場(chǎng)基本適應(yīng)、與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和正常增長(zhǎng)機(jī)制，完善市場(chǎng)化薪酬分配制度，優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)收入能增能減。

(五)健全激勵(lì)約束機(jī)制

1.鼓勵(lì)和支持市屬?lài)?guó)有企業(yè)在實(shí)施混合所有制改革過(guò)程中，依法依規(guī)運(yùn)用股權(quán)、期權(quán)、分紅、項(xiàng)目跟投、超額利潤(rùn)分享、中長(zhǎng)期績(jī)效獎(jiǎng)金等激勵(lì)工具，形成資本所有者與勞動(dòng)者風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、收益共享的利益共同體。

2.開(kāi)展混合所有制企業(yè)員工持股，著重綁定影響企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵崗位核心人才，明確定價(jià)機(jī)制，確保公開(kāi)透明，防止利益輸送。

3.上市公司開(kāi)展股權(quán)激勵(lì)，要按照證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)資委有關(guān)規(guī)定規(guī)范實(shí)施，建立健全長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)核心骨干人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的積極性。

4.國(guó)有科技型企業(yè)開(kāi)展股權(quán)和分紅激勵(lì)，按照相關(guān)規(guī)定合理選擇股權(quán)、期權(quán)、分紅、專(zhuān)利及科研成果入股等方式，重點(diǎn)激勵(lì)在自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化中發(fā)揮主要作用的關(guān)鍵核心技術(shù)人員和管理人員。

5.鼓勵(lì)市屬?lài)?guó)有企業(yè)在開(kāi)拓風(fēng)險(xiǎn)性高、不確定性強(qiáng)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)過(guò)程中探索創(chuàng)新中長(zhǎng)期激勵(lì)方法和工具，通過(guò)員工跟投等制度設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與利益動(dòng)態(tài)平衡。

十、組織保障

(一)加強(qiáng)責(zé)任落實(shí)。市國(guó)資委建立委內(nèi)處室聯(lián)動(dòng)機(jī)制，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、積極穩(wěn)妥推進(jìn)混合所有制改革工作。市屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)有效落實(shí)混合所有制改革工作主體責(zé)任，加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)、自然資源、住建等部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，切實(shí)把好科學(xué)決策關(guān)、審計(jì)評(píng)估關(guān)、市場(chǎng)交易關(guān)。

(二)保障職工合法權(quán)益。要充分保障職工對(duì)改革的知情權(quán)、表達(dá)權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)。做好涉及職工切身利益事項(xiàng)評(píng)估，依法制定和落實(shí)職工安置方案，職工安置方案須經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過(guò)。妥善處理好職工勞動(dòng)關(guān)系問(wèn)題，切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益。

(三)加強(qiáng)檢查監(jiān)督。建立健全紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、審計(jì)等監(jiān)督融合機(jī)制，注重發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、堵塞漏洞，防止暗箱操作、低價(jià)賤賣(mài)、化公為私、利益輸送、逃廢債務(wù)，杜絕國(guó)有資產(chǎn)流失。市屬?lài)?guó)有企業(yè)要解放思想、實(shí)事求是，鼓勵(lì)探索、勇于實(shí)踐，建立健全容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，寬容在改革創(chuàng)新中的失誤。

(四)加強(qiáng)總結(jié)評(píng)估。及時(shí)對(duì)改革進(jìn)展成效開(kāi)展綜合評(píng)價(jià)，形成可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗(yàn)，樹(shù)立一批完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的標(biāo)桿。

本指引由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋?zhuān)园l(fā)布之日起施行。中央及我市出臺(tái)新規(guī)定的，從其規(guī)定。本指引涉及的法律法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)范性文件被修訂或被新規(guī)定替代的，按新規(guī)定執(zhí)行。