各所出資企業(yè)：

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和國(guó)有資產(chǎn)保值增值，進(jìn)一步加強(qiáng)市國(guó)資委所出資企業(yè)及其下屬各級(jí)全資、控股及實(shí)際控制的子企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”)投資金融類產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管控，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和本通知要求，結(jié)合本企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和承受能力等，對(duì)金融類產(chǎn)品投資進(jìn)行嚴(yán)格控制和規(guī)范管理，建立完善的金融類產(chǎn)品投資風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和問責(zé)制度。

二、本通知所稱金融類產(chǎn)品投資，主要包括資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資、證券投資和衍生金融工具投資等。

三、企業(yè)應(yīng)在公司治理層面加強(qiáng)金融類產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)管控。未經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)書面批準(zhǔn)同意或書面授權(quán)，企業(yè)及各層級(jí)子企業(yè)不得進(jìn)行金融類產(chǎn)品投資。

四、存在以下情形，不得進(jìn)行金融類產(chǎn)品投資：

1.不具備相適應(yīng)的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力；

2.相關(guān)的內(nèi)部控制存在重大缺陷；

3.存在違法、違規(guī)或違反內(nèi)部操作程序進(jìn)行金融類產(chǎn)品投資的行為，且未完成整改的。

五、存在以下情形，企業(yè)董事會(huì)應(yīng)謹(jǐn)慎批準(zhǔn)或授權(quán)其進(jìn)行金融類產(chǎn)品投資：

1.相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力較為薄弱；

2.相關(guān)的內(nèi)部控制不夠健全；

3.近三年出現(xiàn)過違法、違規(guī)或違反內(nèi)部操作程序進(jìn)行金融類產(chǎn)品投資的情形；

4.近三年金融類產(chǎn)品投資出現(xiàn)大額虧損或大額潛在虧損的。

六、購(gòu)買資產(chǎn)管理產(chǎn)品的企業(yè)，應(yīng)按照“穿透”原則加強(qiáng)對(duì)底層資產(chǎn)的核查。不得通過資產(chǎn)管理產(chǎn)品進(jìn)行與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域投資或超過自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資。

資產(chǎn)管理產(chǎn)品包括但不限于人民幣或外幣形式的銀行非保本理財(cái)產(chǎn)品和資金信托，以及證券公司、基金管理公司、期貨公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)投資公司發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品等。

七、嚴(yán)格限制期限較長(zhǎng)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資和信用債投資。未按照“一事一議”原則經(jīng)集團(tuán)公司(市國(guó)資委所出資企業(yè))董事會(huì)全體董事一致同意，企業(yè)及各層級(jí)子企業(yè)不得購(gòu)買期限超過一年的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，不得購(gòu)買信用債(包括企業(yè)債、公司債、短期融資券、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)債、資產(chǎn)支持證券、次級(jí)債等品種)。

八、從事金融衍生業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)審批程序、操作流程、崗位設(shè)置等方面內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度及執(zhí)行情況等的核查，審慎運(yùn)用金融衍生工具，嚴(yán)守套期保值原則，禁止任何形式的投機(jī)性交易。

九、禁止從事炒作股票、炒作期貨、炒作期權(quán)等任何形式的高風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)。

十、違反本通知規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，依照法律、法規(guī)和有關(guān)文件追究相關(guān)人員責(zé)任。

十一、本通知適用于市國(guó)資委所出資企業(yè)及其下屬各級(jí)全資、控股及實(shí)際控制的子企業(yè)。金融企業(yè)從事金融類產(chǎn)品投資，金融監(jiān)管部門另有規(guī)定的，依其規(guī)定執(zhí)行。

廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2019年11月18日