各市(州)財(cái)政局，長白山開發(fā)區(qū)財(cái)政局，各縣(市)財(cái)政局，省級有關(guān)部門，各省屬企業(yè)：

為進(jìn)一步夯實(shí)國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告制度基礎(chǔ)，按照《財(cái)政部關(guān)于做好2022年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)告工作的通知》(財(cái)資〔2023〕2號)要求，現(xiàn)就編報(bào)2022年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)告工作(以下稱《決算報(bào)告》)通知如下：

一、編報(bào)范圍

(一)所有國有及國有控股企業(yè)、實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位和城鎮(zhèn)集體企業(yè)(以下簡稱企業(yè)，不含一級金融企業(yè))均應(yīng)按本通知規(guī)定的統(tǒng)一格式編制并向財(cái)政部門報(bào)送《決算報(bào)告》。

(二)《決算報(bào)告》基本填報(bào)單位為具有法人資格、獨(dú)立核算的企業(yè)(單位)。企業(yè)集團(tuán)母公司除編制本級報(bào)表外，還應(yīng)編制集團(tuán)公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表。匯總(合并)單位應(yīng)全級次上報(bào)納入?yún)R總(合并)范圍的企業(yè)。

二、報(bào)送內(nèi)容

(一)省級主管部門應(yīng)報(bào)送內(nèi)容

1.電子材料：匯總和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)、部門所屬三級以上企業(yè)(含三級)和三級以下重要企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書電子文檔、中介機(jī)構(gòu)對部門所屬一級企業(yè)出具的審計(jì)報(bào)告電子文檔。

2.紙質(zhì)材料：封面、2022年度匯總的決算報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書，按以上順序編排目錄和頁碼，裝訂成冊并加蓋本單位印章。

(二)省屬企業(yè)應(yīng)報(bào)送內(nèi)容

1.電子材料：合并和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)、合并及企業(yè)集團(tuán)所屬三級以上子企業(yè)(含三級)和三級以下重要子企業(yè)的會計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書的電子文檔、審計(jì)報(bào)告(包括中介機(jī)構(gòu)對集團(tuán)公司出具的審計(jì)報(bào)告及管理建議書，如中介機(jī)構(gòu)出具保留意見、無法表示意見或否定意見審計(jì)報(bào)告，須同時(shí)提交對審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容提出的財(cái)務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或報(bào)表編制的有關(guān)情況和意見)。

2.紙質(zhì)材料：封面、2022年度合并的決算報(bào)表、會計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書，按以上順序編排目錄和頁碼，裝訂成冊并加蓋本單位印章。

(三)市縣財(cái)政部門應(yīng)上報(bào)內(nèi)容

1.電子材料：匯總和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)、三級以上企業(yè)(含三級)和三級以下重要企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書電子文檔。

2.紙質(zhì)材料：封面、2022年度匯總的決算報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書，按以上順序編排目錄和頁碼，裝訂成冊并加蓋本單位印章。

(四)城鎮(zhèn)集體企業(yè)應(yīng)上報(bào)內(nèi)容

城鎮(zhèn)集體企業(yè)決算報(bào)告報(bào)送方式及內(nèi)容與國有企業(yè)相同。

三、報(bào)送要求

(一)報(bào)送時(shí)間。省級主管部門、市縣財(cái)政部門及省屬企業(yè)(以下稱各單位)應(yīng)于2023年3月底完成《決算報(bào)告》。省財(cái)政廳將對全省國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表進(jìn)行集中驗(yàn)審(具體時(shí)間另行通知)。

(二)報(bào)送方式。2022年度《決算報(bào)告》紙質(zhì)材料以正式文件報(bào)送，其中財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表金額以“萬元”為單位印制；電子數(shù)據(jù)通過統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)(吉林)平臺(http://111.26.53.76:9797)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)報(bào)送，系統(tǒng)操作手冊可在報(bào)表系統(tǒng)首頁“下載中心”下載。

(三)報(bào)送程序。省屬企業(yè)填報(bào)決算數(shù)據(jù)后，通過統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)(吉林)平臺報(bào)送主管部門，省級主管部門對企業(yè)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和初審，審核通過后統(tǒng)一上報(bào)省財(cái)政廳。市縣財(cái)政部門匯總審核本級企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算數(shù)據(jù)后，統(tǒng)一上報(bào)省財(cái)政廳。

四、工作要求

(一)推動報(bào)送范圍全面完整。各單位要認(rèn)真梳理決算報(bào)送口徑，依據(jù)編制說明中的有關(guān)要求，將境內(nèi)外具有法人資格、獨(dú)立核算的所有國有及國有控股企業(yè)、實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位和城鎮(zhèn)集體企業(yè)全面納入統(tǒng)計(jì)和報(bào)送范圍。嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號—合并財(cái)務(wù)報(bào)表》等規(guī)定，以控制為基礎(chǔ)確定合并范圍，做到全面完整、應(yīng)報(bào)盡報(bào)。

(二)確保數(shù)據(jù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。各單位應(yīng)嚴(yán)格遵循會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，按照《財(cái)政部國資委 銀保監(jiān)會 證監(jiān)會關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 切實(shí)做好企業(yè)2022年年報(bào)工作的通知》(財(cái)會〔2022〕32號)要求，準(zhǔn)確如實(shí)地確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，在依法進(jìn)行年終審計(jì)的基礎(chǔ)上編制決算，不得擅自通過變更會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)、利用會計(jì)差錯(cuò)更正等方式調(diào)節(jié)利潤。各單位要壓實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化對所屬企業(yè)財(cái)務(wù)信息的審核，防范數(shù)字造假，確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。財(cái)政部門將加大會計(jì)信息質(zhì)量等財(cái)會監(jiān)督力度，對于不符合相關(guān)要求的，督促企業(yè)立即整改，涉及違法違規(guī)的，嚴(yán)肅查處問責(zé)。

(三)強(qiáng)化數(shù)據(jù)研究分析。各單位應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)的分析和研究，發(fā)揮國有企業(yè)財(cái)務(wù)信息對政策制定的支撐作用。要厘清國有資本權(quán)益分布和變動情況，準(zhǔn)確界定國家資本、國有法人資本、其他非國有資本及其權(quán)益，分析歸屬于母公司所有者權(quán)益、少數(shù)股東權(quán)益結(jié)構(gòu)和變動情況。做好企業(yè)盈利水平和盈利結(jié)構(gòu)分析，剖析成本費(fèi)用情況、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)情況，合理評估潛在風(fēng)險(xiǎn)，客觀反映新情況、新變化、新問題，研究提出有關(guān)政策建議。

(四)加強(qiáng)相關(guān)工作配合銜接。擴(kuò)大國有企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)在資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、國有企業(yè)監(jiān)管等各領(lǐng)域的成果運(yùn)用。有關(guān)單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和內(nèi)容，認(rèn)真編制國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告。黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位所屬一級企業(yè)(直接投資或管理的企業(yè))報(bào)送的決算數(shù)據(jù)，應(yīng)與本單位行政事業(yè)性國有資產(chǎn)年報(bào)對外投資情況表保持銜接。持續(xù)做好地方國有融資平臺公司等重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)年度運(yùn)營情況統(tǒng)計(jì)分析。

(五)嚴(yán)格落實(shí)保密制度要求。按照“誰產(chǎn)生信息，誰確定密級”的原則，由填報(bào)單位確定信息密級。對確定為涉密或敏感的財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)，其收發(fā)、傳遞、復(fù)制、保存等應(yīng)符合相關(guān)保密要求。凡認(rèn)定為涉密的信息，應(yīng)通過統(tǒng)一報(bào)表離線客戶端報(bào)送，嚴(yán)禁通過互聯(lián)網(wǎng)和未采取保密安全措施的載體傳遞涉密信息。

各單位要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制，規(guī)范工作流程，落實(shí)責(zé)任分工，切實(shí)做好我省國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)告工作。省財(cái)政廳將對各單位財(cái)務(wù)會計(jì)決算工作進(jìn)行總結(jié)通報(bào)。工作中如遇到問題，請及時(shí)溝通反饋。

聯(lián)系方式：0431-88550812(業(yè)務(wù))

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傳 真：0431-88550578

吉林省財(cái)政廳

2023年2月24日