各區(qū)、縣（市）人民政府，市政府有關(guān)部門、有關(guān)直屬單位：

經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《沈陽(yáng)市改革完善財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)。

沈陽(yáng)市人民政府辦公室

2021年9月25日

沈陽(yáng)市改革完善財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的實(shí)施方案

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的若干意見》（國(guó)辦發(fā)〔2021〕32號(hào)）精神，優(yōu)化我市財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本方案。

一、總體要求

深入落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于把創(chuàng)新作為引領(lǐng)發(fā)展第一動(dòng)力的重要指示精神，按照“能放盡放，應(yīng)放盡放”的原則，進(jìn)一步改革完善我市財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理，賦予科研機(jī)構(gòu)和人員更大自主權(quán)，有效激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造活力。

二、主要內(nèi)容

（一）簡(jiǎn)化預(yù)算編制。將直接費(fèi)用預(yù)算科目合并為設(shè)備費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)三大類，各費(fèi)用之間無(wú)比例限制。直接費(fèi)用中除50萬(wàn)元以上的設(shè)備費(fèi)外，其他費(fèi)用只提供基本測(cè)算說(shuō)明，無(wú)需提供明細(xì)。對(duì)科研所需計(jì)算類儀器設(shè)備和軟件工具可在設(shè)備費(fèi)中列支。繼續(xù)同步開展項(xiàng)目評(píng)審、預(yù)算評(píng)審。預(yù)算評(píng)審重點(diǎn)圍繞目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟(jì)合理性等方面，不以預(yù)算編制細(xì)致程度作為評(píng)審因素。（責(zé)任單位：市科技局）

（二）下放預(yù)算調(diào)劑權(quán)。將預(yù)算調(diào)劑權(quán)全部下放至項(xiàng)目承擔(dān)單位，項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展可隨時(shí)進(jìn)行調(diào)劑，市科技主管部門不再審批。項(xiàng)目承擔(dān)單位要統(tǒng)籌考慮現(xiàn)有設(shè)備及項(xiàng)目實(shí)際需求等，及時(shí)辦理調(diào)劑手續(xù)。項(xiàng)目承擔(dān)單位將除設(shè)備費(fèi)外的其他費(fèi)用調(diào)劑權(quán)全部下放給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人作為第一責(zé)任人，根據(jù)科研活動(dòng)實(shí)際需要自主安排。（責(zé)任單位：市科技局）

（三）逐步探索經(jīng)費(fèi)包干制。對(duì)中青年科技人才、社會(huì)科學(xué)研究、公共衛(wèi)生技術(shù)提升項(xiàng)目實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干制，不再編制項(xiàng)目預(yù)算。經(jīng)費(fèi)包干制的項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承諾制，在承諾遵守科研倫理道德和作風(fēng)學(xué)風(fēng)誠(chéng)信要求、經(jīng)費(fèi)全部用于本項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，自主決定經(jīng)費(fèi)使用。（責(zé)任單位：市科技局、項(xiàng)目管理部門）

（四）合理確定經(jīng)費(fèi)撥付計(jì)劃。市科技主管部門要根據(jù)科研項(xiàng)目特點(diǎn)、進(jìn)度、資金需求等，合理制定經(jīng)費(fèi)撥付計(jì)劃并及時(shí)撥付資金。對(duì)于分階段補(bǔ)助項(xiàng)目，首筆資金撥付比例要充分尊重項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及時(shí)撥付。對(duì)于國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)市級(jí)補(bǔ)助等標(biāo)準(zhǔn)明晰的獎(jiǎng)勵(lì)及后補(bǔ)助項(xiàng)目，采取預(yù)撥市科技主管部門經(jīng)費(fèi)的方式，逐步實(shí)現(xiàn)由項(xiàng)目單位通過(guò)“惠企直達(dá)”平臺(tái)自主在線兌付。對(duì)于其他類科研項(xiàng)目，在任務(wù)合同書簽訂后，涉企類資金按照“三直一快”原則由市財(cái)政局直撥至項(xiàng)目承擔(dān)單位。項(xiàng)目牽頭單位要根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見，及時(shí)將經(jīng)費(fèi)撥付至項(xiàng)目參與單位。（責(zé)任單位：市科技局、財(cái)政局）

（五）改革結(jié)余資金管理。項(xiàng)目完成任務(wù)目標(biāo)并通過(guò)項(xiàng)目驗(yàn)收或綜合績(jī)效評(píng)價(jià)后，結(jié)余資金留歸項(xiàng)目承擔(dān)單位使用。項(xiàng)目承擔(dān)單位要將結(jié)余資金統(tǒng)籌安排用于科研活動(dòng)直接支出，優(yōu)先考慮原項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)科研需求后，可調(diào)整用于其他團(tuán)隊(duì)科研項(xiàng)目使用。（責(zé)任單位：市科技局、項(xiàng)目管理部門）

（六）提高間接費(fèi)用比例。間接費(fèi)用按照直接費(fèi)用扣除設(shè)備購(gòu)置費(fèi)后的一定比例核定。其中，500萬(wàn)元以下不超過(guò)30%，500-1000萬(wàn)元不超過(guò)25%，1000萬(wàn)元以上不超過(guò)20%；對(duì)數(shù)學(xué)等純理論基礎(chǔ)研究項(xiàng)目不超過(guò)60%。項(xiàng)目承擔(dān)單位可將間接費(fèi)用全部用于績(jī)效支出，并向創(chuàng)新績(jī)效突出的承擔(dān)團(tuán)隊(duì)和個(gè)人傾斜。（責(zé)任單位：市科技局）

　（七）探索支持科研經(jīng)費(fèi)提取獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)。允許市屬科研院所從年度預(yù)算安排的科研經(jīng)費(fèi)中提取不超過(guò)20%作為獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)。獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)由單位自主決定，在單位內(nèi)部公示，不允許使用市級(jí)科研資金獎(jiǎng)勵(lì)論文發(fā)表。（責(zé)任單位：市直有關(guān)部門）

（八）擴(kuò)大勞務(wù)費(fèi)開支范圍。項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)實(shí)際工作聘用的人員，參照當(dāng)年市科研和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，其勞務(wù)費(fèi)及由單位繳納的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助、住房公積金等可在勞務(wù)費(fèi)中列支。（責(zé)任單位：市科技局、項(xiàng)目管理部門）

　（九）合理核定績(jī)效工資總量。市屬高校、科研院所、企業(yè)結(jié)合本單位承擔(dān)任務(wù)、現(xiàn)有績(jī)效水平、財(cái)務(wù)狀況等實(shí)際情況，可向主管部門申報(bào)動(dòng)態(tài)調(diào)整績(jī)效工資水平，主管部門應(yīng)綜合考慮科創(chuàng)活力、保障基礎(chǔ)研究人員穩(wěn)定工資收入、調(diào)控不同單位收入差距等因素審批后報(bào)送市人力資源社會(huì)保障局、財(cái)政局備案。探索對(duì)我市急需緊缺、業(yè)內(nèi)認(rèn)可、業(yè)績(jī)突出的極少數(shù)高層次人才實(shí)行年薪制。（責(zé)任單位：市人力資源社會(huì)保障局、國(guó)資委、教育局、科技局、財(cái)政局、項(xiàng)目管理部門）

（十）加大科技成果轉(zhuǎn)化激勵(lì)力度。各項(xiàng)目承擔(dān)單位要落實(shí)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)持有的科技成果通過(guò)協(xié)議定價(jià)等市場(chǎng)化方式進(jìn)行轉(zhuǎn)化?？萍汲晒D(zhuǎn)化所獲收益可按照法律規(guī)定，對(duì)完成人和做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬，剩余部分留歸項(xiàng)目承擔(dān)單位用于科技研發(fā)等相關(guān)工作?？萍汲晒D(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)入所在單位績(jī)效工資總量，但不受核定的績(jī)效工資總量限制，不作為核定下一年度績(jī)效工資總量的基數(shù)。（責(zé)任單位：市科技局、人力資源社會(huì)保障局、財(cái)政局、項(xiàng)目管理部門）

（十一）實(shí)行科研財(cái)務(wù)助理制度。項(xiàng)目承擔(dān)單位要為項(xiàng)目配備相對(duì)固定的科研財(cái)務(wù)助理，為科研人員提供專業(yè)化服務(wù)?？蒲胸?cái)務(wù)助理所需人力成本費(fèi)用（含社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助、住房公積金），可根據(jù)情況通過(guò)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等渠道統(tǒng)籌解決。（責(zé)任單位：市科技局、項(xiàng)目管理部門）

（十二）進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)報(bào)銷管理。對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位因科研活動(dòng)實(shí)際需要，邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)外專家、學(xué)者等參加由其主辦的會(huì)議等，確需負(fù)擔(dān)的城市間交通費(fèi)、國(guó)際旅費(fèi)，可在會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用中報(bào)銷。允許項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)中的伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和難以取得發(fā)票的住宿費(fèi)實(shí)行包干制。擇優(yōu)開展試點(diǎn)，推動(dòng)科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷數(shù)字化、無(wú)紙化。（責(zé)任單位：市科技局、項(xiàng)目管理部門）

（十三）簡(jiǎn)化科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收管理。同步實(shí)施項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收和技術(shù)驗(yàn)收，并在期末實(shí)行一次性綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。市科技主管部門要不斷完善項(xiàng)目驗(yàn)收實(shí)施細(xì)則，細(xì)化明確設(shè)備管理、人員費(fèi)用等具體要求，避免理解執(zhí)行政策時(shí)出現(xiàn)偏差。對(duì)經(jīng)費(fèi)包干制的項(xiàng)目，驗(yàn)收時(shí)只需提供經(jīng)費(fèi)簡(jiǎn)要說(shuō)明，不再進(jìn)行財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)。市科技主管部門可擇優(yōu)開展試點(diǎn)，探索取消結(jié)題財(cái)務(wù)審計(jì)，以經(jīng)費(fèi)決算作為結(jié)題的驗(yàn)收方式。（責(zé)任單位：市科技局、財(cái)政局）

（十四）優(yōu)化科研儀器設(shè)備采購(gòu)。在沈高校、科研院所、企業(yè)要優(yōu)化內(nèi)部采購(gòu)管理規(guī)定，對(duì)承擔(dān)“急難險(xiǎn)重”科研項(xiàng)目所需的設(shè)備和耗材采用特事特辦、隨到隨辦的采購(gòu)機(jī)制，可不進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)程序。除高校、科研院所外的其他事業(yè)單位承擔(dān)項(xiàng)目時(shí)，按照相關(guān)規(guī)定依法向市財(cái)政局申請(qǐng)變更政府采購(gòu)方式的，市財(cái)政局實(shí)行限時(shí)辦結(jié)制度，對(duì)符合要求的項(xiàng)目，原則上自收到變更申請(qǐng)之日起2個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。有關(guān)單位要按照相關(guān)法律法規(guī)完善修訂政府采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)等政策，進(jìn)一步明確除外條款。（責(zé)任單位：市科技局、發(fā)展改革委、財(cái)政局、項(xiàng)目管理部門）

（十五）改進(jìn)科研人員因公出國(guó)（境）管理方式。對(duì)科研人員因公出國(guó)（境）開展國(guó)際合作交流的管理，應(yīng)與行政人員有所區(qū)別，對(duì)為完成科研項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)產(chǎn)生的出國(guó)經(jīng)費(fèi)可從科研經(jīng)費(fèi)中列支并按照業(yè)務(wù)類別單獨(dú)管理。從科研經(jīng)費(fèi)中列支的國(guó)際合作交流費(fèi)用不納入“三公”經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)范圍，不受零增長(zhǎng)要求限制。（責(zé)任單位：市科技局、財(cái)政局、項(xiàng)目管理部門）

（十六）拓展財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)投入渠道。發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿效應(yīng)和導(dǎo)向作用，引導(dǎo)企業(yè)參與；發(fā)揮金融資金作用，吸引民間資本支持科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。發(fā)揮我市科技成果轉(zhuǎn)化創(chuàng)業(yè)投資等基金作用，推動(dòng)更多具有重大價(jià)值的科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用。繼續(xù)參與國(guó)家自然科學(xué)基金區(qū)域創(chuàng)新發(fā)展聯(lián)合基金，拓寬基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)投入渠道，促進(jìn)基礎(chǔ)研究與需求導(dǎo)向良性互動(dòng)。（責(zé)任單位：市財(cái)政局、科技局、金融發(fā)展局，沈陽(yáng)盛京金控投資集團(tuán)有限公司）

（十七）開展領(lǐng)銜科學(xué)家、科研團(tuán)隊(duì)支持方式試點(diǎn)。以沈陽(yáng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院為平臺(tái)，圍繞國(guó)家重大戰(zhàn)略需求和前沿科技領(lǐng)域，遴選領(lǐng)銜科學(xué)家、科研團(tuán)隊(duì)組建領(lǐng)域?qū)I(yè)研究所，每年度給予持續(xù)穩(wěn)定的科研經(jīng)費(fèi)支持，在確定的重點(diǎn)方向、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)任務(wù)范圍內(nèi)，由領(lǐng)銜科學(xué)家、科研團(tuán)隊(duì)自主確定研究課題，自主選聘科研團(tuán)隊(duì)，自主安排科研經(jīng)費(fèi)使用。3-5年后采取第三方評(píng)估等方式，對(duì)領(lǐng)銜科學(xué)家及其團(tuán)隊(duì)領(lǐng)域研究院所的研究質(zhì)量、研究成果、原創(chuàng)價(jià)值、實(shí)際貢獻(xiàn)及沈陽(yáng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院服務(wù)保障措施落實(shí)情況等進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，形成可復(fù)制可推廣的改革經(jīng)驗(yàn)。（責(zé)任單位：沈陽(yáng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院、市科技局）

（十八）探索新型研發(fā)機(jī)構(gòu)實(shí)行“穩(wěn)定資金支持+負(fù)面清單”管理模式。創(chuàng)新財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)支持方式，鼓勵(lì)沈陽(yáng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院等新型研發(fā)機(jī)構(gòu)實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下院（所）長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。市科技局要探索“穩(wěn)定資金支持+負(fù)面清單”管理機(jī)制。通過(guò)開展中長(zhǎng)期綜合績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)科研投入、創(chuàng)新產(chǎn)出質(zhì)量、成果轉(zhuǎn)化、原創(chuàng)價(jià)值、實(shí)際貢獻(xiàn)、人才集聚和培養(yǎng)等方面進(jìn)行評(píng)估。除特殊規(guī)定外，財(cái)政資金支持產(chǎn)生的科技成果及知識(shí)產(chǎn)權(quán)由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)依法取得、自主決定轉(zhuǎn)化及推廣應(yīng)用。（責(zé)任單位：市科技局、財(cái)政局，沈陽(yáng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院）

（十九）健全科研項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估管理機(jī)制。市科技主管部門要按照省、市預(yù)算績(jī)效管理有關(guān)規(guī)定，組織開展科技項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估，進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效導(dǎo)向。未按要求進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估或事前績(jī)效評(píng)估結(jié)果為差的項(xiàng)目，原則上不得列入年度科技項(xiàng)目計(jì)劃草案。（責(zé)任單位：市科技局、財(cái)政局）

（二十）加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理。市財(cái)政局會(huì)同市科技局等相關(guān)部門組建績(jī)效管理專班，按要求組織開展項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控及評(píng)價(jià)。市科技主管部門要針對(duì)自由探索型、任務(wù)導(dǎo)向型等不同類型科研項(xiàng)目，加強(qiáng)分類績(jī)效評(píng)價(jià)，健全差異化的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。市科技主管部門在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，根據(jù)批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)，采取項(xiàng)目抽查、實(shí)地查驗(yàn)等方式，做好績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目調(diào)整、后續(xù)支持的重要依據(jù)。項(xiàng)目承擔(dān)單位要切實(shí)加強(qiáng)績(jī)效管理，對(duì)使用財(cái)政資金嚴(yán)重低效、無(wú)效并造成重大經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任人，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)。（責(zé)任單位：市科技局、財(cái)政局、項(xiàng)目管理部門）

（二十一）強(qiáng)化科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查。加強(qiáng)審計(jì)、財(cái)會(huì)及日常監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。市科技主管部門、審計(jì)部門要加強(qiáng)事中事后監(jiān)督，創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式，推進(jìn)監(jiān)督檢查數(shù)據(jù)匯交共享和結(jié)果互認(rèn)。充分利用大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)手段，提高監(jiān)督檢查效率。強(qiáng)化項(xiàng)目承擔(dān)單位法人責(zé)任，建立動(dòng)態(tài)監(jiān)管經(jīng)費(fèi)使用并實(shí)時(shí)預(yù)警提醒制度，確保經(jīng)費(fèi)合理規(guī)范使用；對(duì)在科研經(jīng)費(fèi)管理使用過(guò)程中出現(xiàn)的失信情況，納入信用記錄管理，對(duì)嚴(yán)重失信行為實(shí)行追責(zé)和懲戒。市科技主管部門要探索制定相關(guān)負(fù)面清單，明確科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用禁止性行為，有關(guān)部門要根據(jù)法律法規(guī)和負(fù)面清單進(jìn)行檢查、評(píng)審、驗(yàn)收、審計(jì)。實(shí)行科研項(xiàng)目創(chuàng)新盡職免責(zé)機(jī)制，按照負(fù)面清單，對(duì)因不可抗拒因素或現(xiàn)有技術(shù)和條件限制致使項(xiàng)目不能繼續(xù)實(shí)施或難以完成合同書任務(wù)和目標(biāo)的，除收回項(xiàng)目剩余資金外，不再追繳項(xiàng)目資金和限制項(xiàng)目承擔(dān)單位和負(fù)責(zé)人申報(bào)項(xiàng)目，對(duì)相關(guān)科研及管理人員免予問(wèn)責(zé)。（責(zé)任單位：市審計(jì)局、科技局、財(cái)政局）

三、保障措施

?。ㄒ唬┘訌?qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。改革完善財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理是激發(fā)科研人員創(chuàng)新活力、促進(jìn)科技事業(yè)發(fā)展的重要舉措，各地區(qū)、有關(guān)部門和單位要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真履行職責(zé)，確保改革工作落實(shí)到位。（責(zé)任單位：市直有關(guān)部門、項(xiàng)目管理部門）

（二）加大政策宣傳培訓(xùn)力度。市科技主管部門要通過(guò)“萬(wàn)人進(jìn)萬(wàn)企”“一聯(lián)三幫”活動(dòng)，以及門戶網(wǎng)站、新媒體等多種渠道，加強(qiáng)市財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)政策宣傳解讀，提高社會(huì)知曉度。加大對(duì)科研人員、財(cái)務(wù)人員、科研財(cái)務(wù)助理、審計(jì)人員等的專題培訓(xùn)力度。（責(zé)任單位：市直有關(guān)部門）

（三）強(qiáng)化政策落地落實(shí)。市科技主管部門要抓緊修改完善相關(guān)規(guī)定和辦法，動(dòng)態(tài)跟蹤政策落實(shí)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)解決有關(guān)問(wèn)題。市科技局要適時(shí)對(duì)有關(guān)試點(diǎn)政策舉措進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，及時(shí)總結(jié)推廣行之有效的經(jīng)驗(yàn)和做法。各項(xiàng)目單位要依據(jù)本通知調(diào)整內(nèi)部科研經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定。各地區(qū)要結(jié)合實(shí)際，改革完善本級(jí)財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理。（責(zé)任單位：市科技局、財(cái)政局、項(xiàng)目管理部門）