省直有關(guān)部門，有關(guān)基金管理機(jī)構(gòu)，省金控集團(tuán)：

現(xiàn)將《黑龍江省省級(jí)政府投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

黑龍江省財(cái)政廳

2023年12月11日

黑龍江省省級(jí)政府投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)政資源配置效率和使用效益，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府投資基金管理提高財(cái)政出資效益的通知》(財(cái)預(yù)〔2020〕7號(hào))、《黑龍江省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省省級(jí)政府投資基金管理暫行辦法的通知》(黑政辦發(fā)〔2023〕32號(hào))、《黑龍江省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法〉的通知》(黑財(cái)預(yù)〔2020〕77號(hào))等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。

第二條 省級(jí)政府投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)是指省財(cái)政廳、省級(jí)行業(yè)主管部門等根據(jù)省級(jí)政府投資基金的績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)基金的政策性、規(guī)范性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。

第三條 省級(jí)政府投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)(以下簡(jiǎn)稱績(jī)效評(píng)價(jià))包括事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效自評(píng)、財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)和整體績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象包括龍江現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金(以下簡(jiǎn)稱引導(dǎo)基金)及其子基金(以下統(tǒng)稱基金)。

第四條 省財(cái)政廳會(huì)同相關(guān)部門對(duì)基金實(shí)施全過(guò)程績(jī)效管理。負(fù)責(zé)擬定基金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，組織實(shí)施引導(dǎo)基金績(jī)效評(píng)價(jià)，根據(jù)工作需要開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，在基金退出后適時(shí)組織一次全面、綜合的整體績(jī)效評(píng)價(jià)。

省級(jí)行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)做好事前績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為子基金設(shè)立的依據(jù)；制定子基金績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)；開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控，組織子基金實(shí)施績(jī)效自評(píng)，加強(qiáng)自評(píng)結(jié)果審核和應(yīng)用；配合省財(cái)政廳開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)和整體績(jī)效評(píng)價(jià)，落實(shí)評(píng)價(jià)整改意見(jiàn)。

黑龍江省金融控股集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱省金控集團(tuán))、引導(dǎo)基金及子基金管理人應(yīng)當(dāng)配合省財(cái)政廳、省級(jí)行業(yè)主管部門組織實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)具體工作。

第五條 績(jī)效評(píng)價(jià)遵循以下基本原則：

(一)科學(xué)規(guī)范?？?jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范程序，運(yùn)用科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，采取定量與定性分析相結(jié)合的方法進(jìn)行。

(二)公正公開(kāi)。績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、客觀、公正，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開(kāi)并接受監(jiān)督。

(三)分類實(shí)施。績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)依據(jù)基金投向行業(yè)領(lǐng)域特點(diǎn)確定具體評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效自評(píng)、財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)和整體績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確、各有側(cè)重、互相銜接。

(四)激勵(lì)約束。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、基金存續(xù)、改進(jìn)管理、管理費(fèi)計(jì)提等掛鉤，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)相容導(dǎo)向。

第六條 績(jī)效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)包括：

(一)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和政策文件；

(二)國(guó)家和省委、省政府確定的重大戰(zhàn)略決策部署、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)方針政策等；

(三)基金的設(shè)立方案、管理辦法、基金章程(有限合伙協(xié)議或合同)、資金托管協(xié)議、有關(guān)委托管理協(xié)議，以及相關(guān)規(guī)定明確的特定政策目標(biāo)、投資方向及規(guī)范性要求；

(四)基金所屬行業(yè)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)通用的評(píng)價(jià)指標(biāo)；

(五)經(jīng)第三方機(jī)構(gòu)審計(jì)的基金年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)資料，基金管理人提供的基金運(yùn)行情況報(bào)告和項(xiàng)目投資協(xié)議，基金托管人出具的托管報(bào)告；

(六)省財(cái)政廳和其他相關(guān)部門要求的其他資料。

第二章 績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容和指標(biāo)體系

第七條 子基金事前績(jī)效評(píng)估主要評(píng)估設(shè)立的合規(guī)性、必要性、可行性和績(jī)效目標(biāo)合理性。

第八條 基金績(jī)效自評(píng)、財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)和整體績(jī)效評(píng)價(jià)主要評(píng)價(jià)基金的政策性、規(guī)范性和效益性。重點(diǎn)關(guān)注政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、管理水平和財(cái)務(wù)效益。

第九條 基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的基本原則編制，一般由三級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，并合理確定分值權(quán)重。

第十條 一級(jí)指標(biāo)應(yīng)包括政策引導(dǎo)性指標(biāo)、管理規(guī)范性指標(biāo)和財(cái)務(wù)效益性指標(biāo)。

(一)政策引導(dǎo)性指標(biāo)，主要包括基金投資引導(dǎo)作用、財(cái)政資金撬動(dòng)作用和社會(huì)效益等二級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。

(二)管理規(guī)范性指標(biāo)，主要包括基金管理人情況和基金運(yùn)營(yíng)情況等二級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。

(三)財(cái)務(wù)效益性指標(biāo)，主要包括實(shí)繳出資到位情況、基金投資進(jìn)度情況、基金收益情況和基金退出情況等二級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。

第十一條 根據(jù)基金投資期和退出期等不同的運(yùn)作階段分別設(shè)置不同的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)一般在基金運(yùn)行過(guò)程中不予調(diào)整，如因政策變化等原因?qū)е麓_需調(diào)整的，可適當(dāng)調(diào)整三級(jí)績(jī)效指標(biāo)，經(jīng)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)后，報(bào)省財(cái)政廳備案。

第十二條 基金投資期績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)資金募集、政策目標(biāo)落實(shí)、基金投資進(jìn)度、基金規(guī)范管理等。

基金退出期績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)基金退出、投資收益預(yù)期達(dá)標(biāo)情況、基金規(guī)范管理等。

基金整體績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)資金募集、政策目標(biāo)落實(shí)、基金投資、基金退出、基金整體收益等。

第十三條 績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采取評(píng)分和評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式，評(píng)價(jià)等級(jí)一般劃分四檔：90分(含)以上為優(yōu)、80(含)~90分為良、60(含)~80分為中、60分以下為差。

第十四條 省級(jí)行業(yè)主管部門應(yīng)按照《黑龍江省省級(jí)政府投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》(詳見(jiàn)附件)具體編制子基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。

第三章 績(jī)效評(píng)價(jià)的組織管理與實(shí)施

第十五條 事前績(jī)效評(píng)估在基金設(shè)立前開(kāi)展，由省級(jí)行業(yè)主管部門出具事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告，隨子基金設(shè)立申請(qǐng)材料一并提供。事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告可參照《黑龍江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈省本級(jí)支出政策和項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法〉的通知》(黑財(cái)預(yù)〔2020〕85號(hào))中參考模板編制。

第十六條 績(jī)效自評(píng)以會(huì)計(jì)年度為周期，實(shí)行一年一評(píng)，基金設(shè)立當(dāng)年不滿一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的，當(dāng)年度不予評(píng)價(jià)。

第十七條 子基金年度績(jī)效自評(píng)由省級(jí)行業(yè)主管部門組織實(shí)施，確定績(jī)效自評(píng)的組織形式、目的、內(nèi)容、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和時(shí)間安排等要求。子基金管理人具體實(shí)施績(jī)效自評(píng)，分析績(jī)效目標(biāo)完成情況，撰寫績(jī)效自評(píng)報(bào)告，經(jīng)省級(jí)行業(yè)主管部門審核后，于5月底前提交引導(dǎo)基金管理人。

績(jī)效自評(píng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括基本概況、績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)設(shè)定情況、基金決策、運(yùn)營(yíng)管理及投資情況、總結(jié)分析績(jī)效目標(biāo)完成及效益實(shí)現(xiàn)情況、說(shuō)明未完成績(jī)效目標(biāo)及其原因、下一步改進(jìn)工作的意見(jiàn)和建議、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題及相關(guān)附件。

第十八條 引導(dǎo)基金管理人應(yīng)匯總子基金績(jī)效自評(píng)情況，并形成引導(dǎo)基金績(jī)效自評(píng)報(bào)告，于6月底前經(jīng)省金控集團(tuán)審核后報(bào)送省財(cái)政廳。

第十九條 財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)由省財(cái)政廳根據(jù)工作需要適時(shí)開(kāi)展，整體績(jī)效評(píng)價(jià)由省財(cái)政廳在基金退出后3至6個(gè)月內(nèi)組織開(kāi)展。財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)和整體績(jī)效評(píng)價(jià)可委托省金控集團(tuán)具體實(shí)施，省級(jí)行業(yè)主管部門、基金管理人等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)予以積極配合。

績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括基本概況、績(jī)效評(píng)價(jià)工作的組織實(shí)施情況、指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法、績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及基金評(píng)價(jià)結(jié)論、存在的問(wèn)題及原因分析、相關(guān)建議、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題等。

第二十條 績(jī)效評(píng)價(jià)可以委托第三方機(jī)構(gòu)參與，委托單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)第三方機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)，對(duì)第三方機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督管理，確保評(píng)價(jià)的客觀性和公正性。

第二十一條 在績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照要求及時(shí)提供評(píng)價(jià)資料，并對(duì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)；未提供相關(guān)資料和反饋情況的，對(duì)應(yīng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)不得分。

第二十二條 績(jī)效評(píng)價(jià)中涉及行業(yè)管理工作的，省級(jí)行業(yè)主管部門應(yīng)及時(shí)提供指導(dǎo)和幫助。

第四章 績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

第二十三條 省財(cái)政廳和省級(jí)行業(yè)主管部門應(yīng)及時(shí)向基金管理人反饋績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。基金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排、基金存續(xù)、改進(jìn)管理、管理費(fèi)計(jì)提等重要依據(jù)。子基金章程、有限合伙協(xié)議或合同中應(yīng)按本辦法規(guī)定約定績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用相關(guān)內(nèi)容。

第二十四條 年度績(jī)效自評(píng)評(píng)價(jià)結(jié)果為“良”以上的子基金，省財(cái)政廳和省級(jí)行業(yè)主管部門可對(duì)子基金后續(xù)財(cái)政出資予以及時(shí)安排，全額支付年度基金管理費(fèi)。

評(píng)價(jià)結(jié)果為“中”的子基金，省財(cái)政廳和省級(jí)行業(yè)主管部門可區(qū)分不同情況和問(wèn)題，要求限期整改，相應(yīng)扣減年度基金管理費(fèi)的20%。拒不整改或整改不到位的，暫緩后續(xù)出資，并由省級(jí)行業(yè)主管部門進(jìn)行督導(dǎo)，直至運(yùn)行規(guī)范。

評(píng)價(jià)結(jié)果為“差”的子基金，省財(cái)政廳和省級(jí)行業(yè)主管部門可區(qū)分不同情況和問(wèn)題，要求限期整改，相應(yīng)扣減年度基金管理費(fèi)的40%。拒不整改、整改不到位或連續(xù)兩年評(píng)價(jià)結(jié)果為“差”，按照相關(guān)程序及約定更換基金管理人或引導(dǎo)基金出資部分直接退出。

第二十五條 財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和整體績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為完善基金政策和改進(jìn)管理等相關(guān)依據(jù)。

第二十六條 基金管理人對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)制定整改措施，明確整改時(shí)限，并將整改落實(shí)情況報(bào)省財(cái)政廳和省級(jí)行業(yè)主管部門。

第五 章監(jiān)督管理

第二十七條 績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果不影響基金盡職免責(zé)容錯(cuò)機(jī)制的實(shí)施。如因重大政策變更等客觀因素導(dǎo)致未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)或出現(xiàn)偏差的，區(qū)分不同情況，依法依規(guī)減輕或免除相關(guān)責(zé)任。

第二十八條 績(jī)效評(píng)價(jià)工作和結(jié)果應(yīng)依法自覺(jué)接受審計(jì)等部門監(jiān)督，并依法依規(guī)予以公開(kāi)。

第二十九條 對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，依規(guī)依紀(jì)依法追究相應(yīng)責(zé)任。

第六章 附則

第三十條 本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條 各市(地)、縣(市)可參照本辦法并結(jié)合實(shí)際情況，制定本地區(qū)政府投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法。

第三十二條 引導(dǎo)基金設(shè)立前的存量省級(jí)政府投資基金，經(jīng)行業(yè)主管部門與各出資人協(xié)商一致，可參照本辦法執(zhí)行。

第三十三條 引導(dǎo)基金投資參股國(guó)家級(jí)基金，可從其規(guī)定，不受本辦法限制。

第三十四條 本辦法自2024年1月1日起實(shí)施，有效期5年。

附件：

1. 黑龍江省省級(jí)政府投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

2. 基金年度績(jī)效自評(píng)報(bào)告(參考模板)