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類 別：其他金融法規(guī)文 號：杭國資財[2017]193號頒發(fā)日期：2018-05-17
地 區(qū)：杭州行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
各市屬企業(yè)：
為進(jìn)一步規(guī)范市屬國有企業(yè)金融投資行為，提高金融投資決策的科學(xué)性，有效防范金融投資風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)十九大報告和全國金融工作會議“防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險”的精神，結(jié)合《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國合伙企業(yè)法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《杭州市市屬國有企業(yè)重大事項管理暫行規(guī)定》(市委辦發(fā)[2013]94號)等法律法規(guī)規(guī)定，現(xiàn)就加強(qiáng)市屬國有企業(yè)金融投資風(fēng)險管控工作通知如下：
一、總體要求
本通知所稱市屬國有企業(yè)(以下簡稱“企業(yè)”)是指杭州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“市國資委”)代表杭州市政府履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)及其所屬國有及國有控股企業(yè)。本通知所稱金融投資是指企業(yè)開展的包含但不限于股票、債權(quán)、外匯、保險和以獲取財務(wù)性投資收益為目的的其他金融業(yè)務(wù)投資。企業(yè)開展金融投資業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，制定規(guī)范金融投資業(yè)務(wù)范圍、投資決策、管理人選擇、運(yùn)營管理、到期退出等行為的管理辦法；完善風(fēng)險監(jiān)控管理體系，制定相應(yīng)預(yù)案，設(shè)立隔離措施，防止發(fā)生重大風(fēng)險；加強(qiáng)金融投資管理人才隊伍建設(shè)，積極探索建立有利于企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的激勵約束機(jī)制，加快培養(yǎng)造就一支高素質(zhì)的金融投資管理人才隊伍，助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
二、加強(qiáng)金融投資風(fēng)險管理
(一)切實維護(hù)國有權(quán)益，防范金融投資風(fēng)險。企業(yè)開展金融投資活動應(yīng)遵循以下規(guī)定：
1.資產(chǎn)負(fù)債率偏高、經(jīng)營虧損或現(xiàn)金流緊張的企業(yè)不得開展金融投資。
2.不得對以下單位進(jìn)行金融投資或開展合作：資不抵債、扭虧無望的單位；拖欠職工工資、社會保險及職工集資款的單位；資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差的單位。
3.不得以承諾最低收益、承擔(dān)投資損失、承諾回購本金、差額收益補(bǔ)足及其他附加條款等債務(wù)性方式設(shè)立或投資不具有控制力的基金。
4.禁止套期保值以外的期貨投資以及投機(jī)性質(zhì)的金融衍生業(yè)務(wù)投資。
5.嚴(yán)格規(guī)范金融投資資金來源，不得融資或挪用專項資金進(jìn)行金融投資。
6.不得參與不具有控制力的劣后級基金投資。
7.不得以委托代持方式開展各類金融投資。
(二)審慎開展金融投資活動，遵照市國資委相關(guān)文件要求制定完善的金融投資決策管理規(guī)則，明確決策程序，規(guī)范授權(quán)行為，建立科學(xué)合理的決策體系，防止盲目決策或個人專斷。
(三)嚴(yán)格篩選金融投資項目，在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上擬定項目投資方案，做好盡職調(diào)查或?qū)I(yè)評估，并由企業(yè)內(nèi)部法務(wù)部門或法律顧問提出書面法律意見和建議。
(四)落實項目責(zé)任制，按規(guī)定確定金融投資項目負(fù)責(zé)人，審核確定不同級別人員的業(yè)務(wù)權(quán)限，指定專門部門負(fù)責(zé)具體操作。
(五)按市場化原則操作金融投資業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁暗箱操作、以權(quán)謀私等行為。
(六)加強(qiáng)金融投資業(yè)務(wù)的合同管理，除通過國家公開交易市場直接進(jìn)行債券、股票等投資外，必須簽訂合法合規(guī)的書面合同，合同內(nèi)容不得含有或隱含損害國有權(quán)益的條款。
(七)加強(qiáng)金融投資項目的運(yùn)營管理，建立多部門聯(lián)動的運(yùn)營管理體系，采取必要的措施，掌握金融投資項目的運(yùn)營和財務(wù)情況。加強(qiáng)金融投資項目運(yùn)營的動態(tài)監(jiān)控，進(jìn)行經(jīng)常性的分析檢查，在發(fā)生影響投資安全的情況前，及時研究并采取相應(yīng)措施，確保資金安全。
(八)嚴(yán)格金融投資退出程序，原則上要按照“事先約定、市場運(yùn)作、程序規(guī)范、有效監(jiān)管”的要求進(jìn)行。充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，科學(xué)評估出資價值，加強(qiáng)有效監(jiān)管，防止暗箱操作，杜絕國有資產(chǎn)流失。
(九)不斷健全金融投資考核評價制度，在綜合考慮金融投資項目實際資金需求、市場收益率、項目風(fēng)險和收益偶然性等因素的基礎(chǔ)上，建立金融投資進(jìn)度監(jiān)測和金融投資績效評價體系，對金融投資進(jìn)度和績效做出合理評價。
三、嚴(yán)肅違規(guī)金融投資責(zé)任追究
企業(yè)要建立健全金融投資違規(guī)損失責(zé)任追究制度，對因違反規(guī)定出現(xiàn)金融投資損失或損害國有資本權(quán)益的，要及時查明原因并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對損失特別重大或情節(jié)嚴(yán)重的以及存在不按規(guī)定履行決策程序，不按規(guī)定簽訂投資協(xié)議，與合作方惡意串通或關(guān)聯(lián)交易不符合市場規(guī)則，應(yīng)報告的事項隱瞞不報等違規(guī)行為，市國資委將會同有關(guān)方面進(jìn)行專項調(diào)查，并根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》(國辦發(fā)[2016]63號)等有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。
各企業(yè)要按照通知要求，結(jié)合自身實際情況，落實工作責(zé)任，制定配套的投資風(fēng)險管理辦法報市國資委備案。本通知出臺前已開展的金融投資業(yè)務(wù)要按照通知要求進(jìn)行規(guī)范。
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