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類 別：內(nèi)控政策文 號：財庫[2015]239號頒發(fā)日期：2015-01-24
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，武警總部，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，有關(guān)中央管理企業(yè)，各中央國庫集中支付代理銀行：
為進一步推進預(yù)算執(zhí)行細化管理，規(guī)范中央預(yù)算單位國庫集中支付業(yè)務(wù)，根據(jù)《財政部關(guān)于中央預(yù)算單位2016年預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)問題的通知》(財庫[2015]220號)和財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行管理的新要求，財政部對國庫集中支付各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)涉及的憑證和報表格式進行了調(diào)整完善?，F(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：
一、預(yù)留印鑒
中央預(yù)算單位辦理預(yù)留印鑒手續(xù)，使用《中央基層預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡》(附件1)、《中央一級預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡》(附件2)和《中央一級預(yù)算單位財政直接支付印鑒卡》(附件3)。
二、用款計劃
中央預(yù)算單位通過中央預(yù)算單位財政資金支付管理系統(tǒng)編報用款計劃，及時將電子數(shù)據(jù)報財政部。中央預(yù)算單位財政資金支付管理系統(tǒng)中的用款計劃表格包括《明細用款計劃打印表》(附件4)、《預(yù)算單位1-5月基本支出分月用款計劃表》(附件5)、《預(yù)算單位6-12月基本支出分月用款計劃表》(附件6)、《預(yù)算單位1-5月項目支出分月用款計劃表》(附件7)和《預(yù)算單位6-12月項目支出分月用款計劃表》(附件8)。
三、財政直接支付
(一)支付申請?；鶎宇A(yù)算單位辦理財政直接支付申請時，填寫《中央基層預(yù)算單位財政直接支付申請書》(附件9)，報送財政部駐本省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處(以下簡稱專員辦)審核;一級預(yù)算單位審核匯總后，填寫《財政直接支付匯總申請書(單位財務(wù)公章)》(附件10)。與原憑證相比，調(diào)整內(nèi)容包括：取消《財政直接支付匯總申請書(單位公章)》憑證;預(yù)算科目欄中的“經(jīng)濟分類(類級科目)”修訂為“經(jīng)濟分類(類款)”：“預(yù)算管理類型”在原有“基本支出(1)、項目支出(2)”的基礎(chǔ)上增加“資本性支出(7)、費用性支出(8)、其他支出(9)”三個選項，其他“預(yù)算管理類型”分類按財政部有關(guān)要求填寫;《中央基層預(yù)算單位財政直接支付申請書》增加“專員辦留存聯(lián)”聯(lián)次;《財政直接支付匯總申請書(單位財務(wù)公章)》取消“財政部國庫審核留存聯(lián)”。
(二)支付指令。財政部通知代理銀行支付資金時，填寫《財政直接支付憑證》(附件11)。新增“科目(經(jīng)濟分類)”憑證要素。
(三)信息反饋。代理銀行辦理資金支付業(yè)務(wù)后開具《財政直接支付入賬通知書》(附件12)。其中，預(yù)算科目欄中的“經(jīng)濟分類(類級科目)”修訂為“經(jīng)濟分類(類款)”。
(四)更正調(diào)整?；鶎宇A(yù)算單位辦理財政直接支付更正調(diào)整業(yè)務(wù)時，填寫《中央基層預(yù)算單位財政直接支付更正申請書》(附件13)，報送屬地專員辦審核;一級預(yù)算單位審核匯總后，填寫《財政直接支付更正匯總申請書(單位財務(wù)公章)》(附件14)。與原憑證相比，調(diào)整內(nèi)容包括：取消《財政直接支付更正匯總申請書(單位公章)》憑證;預(yù)算科目欄中的“經(jīng)濟分類(類級科目)”修訂為“經(jīng)濟分類(類款)”;《中央基層預(yù)算單位財政直接支付更正申請書》增加“專員辦留存聯(lián)”聯(lián)次;《財政直接支付更正匯總申請書(單位財務(wù)公章)》取消“財政部國庫審核留存聯(lián)”。
(五)資金退回。財政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回財政部零余額賬戶的，代理銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日(超過清算時間的在第二個工作日)將資金退回國庫單一賬戶并向財政部(國庫司)發(fā)出《財政直接支付資金退回入賬通知書》(附件15)。新增“經(jīng)濟分類”內(nèi)容。
四、財政授權(quán)支付
(一)額度下達。財政部下達財政授權(quán)支付用款額度時，向代理銀行簽發(fā)《財政授權(quán)支付額度通知單》(附件16)。有關(guān)財政授權(quán)支付明細信息以電子方式傳遞。
代理銀行通知基層預(yù)算單位用款額度到賬時，使用《財政授權(quán)支付額度到賬通知書》(附件17)。
(二)支付指令。預(yù)算單位辦理財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)使用的票據(jù)憑證不變，“附加信息”欄填寫要求作如下調(diào)整：
預(yù)算單位辦理基本支出財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時，支付指令編碼填寫15位，依次為：預(yù)算管理類型(1位)、功能分類科目(7位)、經(jīng)濟分類科目(5位)、支出類型(1位)、預(yù)算來源(1位);辦理項目支出財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時，支付指令編碼填寫18位，依次為：預(yù)算管理類型(1位)、功能分類科目(7位)、經(jīng)濟分類科目(5位)、支出類型(1位)、預(yù)算來源(1位)、預(yù)算信息關(guān)聯(lián)號(3位);辦理公務(wù)卡報銷還款業(yè)務(wù)時，支付指令編碼中經(jīng)濟分類科目(5位)和支出類型(1位)填寫為“300000”，用途填“公務(wù)卡還款”。
(三)更正退回。財政授權(quán)支付資金更正(退回)時使用的《財政授權(quán)支付更正(退回)通知書》(附件18)，格式保持不變，“信息代碼”欄的指令編碼，按照前款有關(guān)要求填寫。
五、代理銀行日(月)報表
代理銀行根據(jù)國庫集中支付業(yè)務(wù)發(fā)生情況編報《財政授權(quán)支付日報表》(附件19)、《財政授權(quán)支付日報表(經(jīng)濟分類)》(附件20)、《財政支出月報表》(附件21)、《財政支出月報表(經(jīng)濟分類)》(附件22)、《財政直接支付業(yè)務(wù)匯總清單》(附件23)和《財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)匯總清單》(附件24)報送財政部(國庫司)。其中，《財政授權(quán)支付日報表(經(jīng)濟分類)》和《財政支出月報表(經(jīng)濟分類)》為新增表格。
六、對賬管理
財政部門、預(yù)算單位、代理銀行之間按照預(yù)算科目、區(qū)分預(yù)算來源進行對賬，對賬管理有關(guān)報表格式和填報要求保持不變。
本通知自2016年1月1日起施行，2009年12月29日財政部發(fā)布的《財政部關(guān)于預(yù)算執(zhí)行細化管理后調(diào)整國庫集中支付有關(guān)憑證和報表格式的通知》(財庫[2009]168號)同時廢止。請各中央部門、代理銀行按照本通知要求，按新的憑證和報表格式做好國庫集中支付業(yè)務(wù)和相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作。
附件：1.中央基層預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡
2.中央一級預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡
3.中央一級預(yù)算單位財政直接支付印鑒卡
4.明細用款計劃打印表
5.預(yù)算單位1-5月基本支出分月用款計劃表
6.預(yù)算單位6-12月基本支出分月用款計劃表
7.預(yù)算單位1-5月項目支出分月用款計劃表
8.預(yù)算單位6-12月項目支出分月用款計劃表
9.中央基層預(yù)算單位財政直接支付申請書
10.財政直接支付匯總申請書(單位財務(wù)公章)
11.財政直接支付憑證
12.財政直接支付入賬通知書
13.中央基層預(yù)算單位財政直接支付更正申請書
14.財政直接支付更正匯總申請書(單位財務(wù)公章)
15.財政直接支付資金退回入賬通知書
16.財政授權(quán)支付額度通知單
17.財政授權(quán)支付額度到賬通知書
18.財政授權(quán)支付更正(退回)通知書
19.財政授權(quán)支付日報表
20.財政授權(quán)支付日報表(經(jīng)濟分類)
21.財政支出月報表
22.財政支出月報表(經(jīng)濟分類)
23.財政直接支付業(yè)務(wù)匯總清單
24.財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)匯總清單
財政部
2015年12月11日
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