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類 別：證券法規(guī)文 號(hào)：中基協(xié)發(fā)[2015]12號(hào)頒發(fā)日期：2014-09-28
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
各基金管理人、托管機(jī)構(gòu)：
為規(guī)范同業(yè)存單投資的會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完整地提供會(huì)計(jì)信息，并為行業(yè)內(nèi)產(chǎn)品參與同業(yè)存單投資提供統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算和估值方法，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)制定了《證券投資基金參與同業(yè)存單會(huì)計(jì)核算和估值業(yè)務(wù)指引(試行)》，現(xiàn)予發(fā)布。本《指引》自發(fā)布起實(shí)施，請(qǐng)?jiān)谧C券投資基金執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)中遵照?qǐng)?zhí)行。
附件：證券投資基金參與同業(yè)存單會(huì)計(jì)核算和估值業(yè)務(wù)指引(試行)
中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)
二O一五年八月二十八日
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