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類 別：政府會計文 號：滬財庫[2014]38號頒發(fā)日期：2014-01-11
地 區(qū)：上海行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
各市級預(yù)算主管部門，各區(qū)縣財政局：
為了做好本市2014年度的部門決算工作，現(xiàn)將2014年度部門決算報表編報口徑和編制說明印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：
一、關(guān)于編報范圍
本市2014年度部門決算編制范圍，包括所有行政事業(yè)單位和列入2014年度部門預(yù)算編報范圍的企業(yè)和企業(yè)集團。納入編報范圍的單位，原則上應(yīng)逐戶編制和錄入部門決算報表。
市級預(yù)算主管部門要做好本部門決算的布置工作，對所屬行政事業(yè)單位上報的決算應(yīng)加強審核，在確保各項決算數(shù)據(jù)正確無誤后匯總報送市財政局。
各區(qū)縣財政局要認真做好決算的組織協(xié)調(diào)工作，由國庫科(未設(shè)立國庫科的由預(yù)算科)牽頭做好決算的編報工作。
二、關(guān)于報送時間和內(nèi)容
各市級預(yù)算主管部門應(yīng)按部門預(yù)算的報送渠道，于2015年2月6日前將本部門的部門決算匯總表(分科目打印至類級)、填報說明和分析報告，以及電子介質(zhì)數(shù)據(jù)(含匯總及全部分戶分科目數(shù)據(jù)，并將預(yù)算主管部門填報說明和分析報告附在決算軟件的“上報文檔”中)一并報送市財政局審核，并按照市財政局審核意見進行決算數(shù)據(jù)調(diào)整后重新上報，完成2014年度部門決算報表編制工作。
各區(qū)縣財政局應(yīng)于2015年2月28日前完成本地區(qū)部門決算的審核和匯總工作，并按照決算會審?fù)ㄖ?，攜帶部門決算匯總表(分科目打印至類級科目)、填報說明和分析報告，以及電子介質(zhì)數(shù)據(jù)(含匯總及全部分戶分科目數(shù)據(jù)，并將區(qū)縣財政局填報說明和分析報告附在決算軟件的“上報文檔”中)等材料，參加市財政局國庫處組織的部門決算會審。
三、關(guān)于編報要求
(一)部門決算是全面反映各部門(單位)年度預(yù)算執(zhí)行情況的綜合財務(wù)報告，是權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告的重要組成部分，是領(lǐng)導(dǎo)決策及宏觀分析的重要依據(jù)。市級預(yù)算主管部門、各區(qū)縣財政局要高度重視，嚴格按照一個單位“一本預(yù)算、一本決算”的原則完成部門決算的編審工作，確保匯總上報的數(shù)據(jù)完整、真實、準(zhǔn)確。
(二)市級預(yù)算主管部門應(yīng)繼續(xù)按照《上海市市級事業(yè)單位年度財務(wù)會計報表和部門決算報表審計監(jiān)督工作辦法》(滬財庫[2013]44號)的規(guī)定，組織實施本部門所屬事業(yè)單位2014年度部門決算報表的審計工作。同時，市財政局將繼續(xù)對市級行政單位實施賬表一致性核查工作，切實保證決算數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確。
各區(qū)縣財政局應(yīng)參照市財政局做法，加強決算審核和賬表一致、賬證一致的核查，不斷提高決算數(shù)據(jù)質(zhì)量。
(三)2014年市級預(yù)算單位部門決算將在財政業(yè)務(wù)處理平臺上統(tǒng)一填報，各預(yù)算主管部門應(yīng)加強對基層預(yù)算單位上報的部門決算數(shù)據(jù)的審核，按照規(guī)定時間審核、匯總本部門所屬預(yù)算單位2014年部門決算報表后報市財政局相關(guān)處室。
(四)2015年市財政局將繼續(xù)對全部市級預(yù)算單位實施部門決算批復(fù)。同時，按照財政部有關(guān)財政信息公開的規(guī)定，各市級政府部門編制的部門決算報表報年中市人大常委會審議后，由各市級政府部門向社會公開。有關(guān)部門決算批復(fù)和部門決算公開事宜將另行通知。
各區(qū)縣財政局要充分認識到部門決算公開的重要性和緊迫性，嚴格按照財政部的要求，在全面實施部門決算批復(fù)的同時，要抓緊研究、完善部門決算公開方案，做好部門決算信息公開的各項準(zhǔn)備。
(五)2015年市財政局將繼續(xù)根據(jù)《上海市市級部門決算評比試行辦法》(滬財庫[2005]46號)和《區(qū)縣財政決算評比辦法》(滬財庫[2004]3號)的規(guī)定，結(jié)合2013年度部門決算審核發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況，對市級主管預(yù)算部門和區(qū)縣財政局2014年度部門決算編制工作進行考評。請各市級主管預(yù)算部門和區(qū)縣財政局對照考評要求，認真落實各項工作。
(六)2015年各區(qū)縣繼續(xù)納入試編權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告的范圍，請各區(qū)縣財政局組織各部門、各單位按編制口徑填報權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告基礎(chǔ)資料表，做好相關(guān)數(shù)據(jù)的采集工作。
(七)2014年度部門決算報表的表式及編制手冊另行發(fā)送，請各單位結(jié)合2014年度部門決算編審口徑認真學(xué)習(xí)，改進和完善決算培訓(xùn)、審核等工作，進一步提高部門決算管理的整體水平，嚴格按照編審要求及時間節(jié)點完成部門決算的上報工作。
特此通知。
附件：
3.2014年權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告基礎(chǔ)資料表。
上海市財政局
2014年12月11日
津公網(wǎng)安備12010202000755號